Авторизация

Авторизация и регистрация

Login Form

Осторожно! Партнерка!

1.Что такое партнерские программы

 Сегодня с развитием интернета бурно развивается инфобизнес – торговля информацией через интернет. Продавать информационные продукты можно с сайтов, блогов, специализированных сайтов - интернет-магазинов, одностраничных сайтов (продающих страниц).

Инфобизнесмены – зарегистрированные или незарегистрированные в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) наперебой предлагают свои продукты. А чтобы увеличить охват аудитории, знакомой с его детищем, предлагают всем, кому это интересно, включится в партнерскую программу.

 

При этом каждый, зарегистрированный в так называемой «партнерке», привлекает на сайт продавца потенциальных покупателей и получает вознаграждение – часть выручки собственника инфопродукта.

Для регистрации в партнерской программе существуют специальные сервисы, через которые учитывается количество приглашенных по ссылке партнера (реферальной ссылке) потенциальных покупателей, количество проданных по данной ссылке продуктов и сумма полагающегося вознаграждения.

Практически все такие сервисы настроены на регистрацию в качестве партнеров именно физических лиц. В таких программах зарегистрироваться индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу просто невозможно. Я встречала только один сервис, в котором можно зарегистрироваться в качестве партнера, указав реквизиты индивидуального предпринимателя или юридического лица для выплаты вознаграждения. Для того, чтобы зарегистрироваться, физическому лицу необходимо ввести свое имя (в лучшем случае – фамилию и отчество), адрес электронный почты и номера электронных кошельков, на которые будут перечислены суммы вознаграждения.

 

Партнерское вознаграждение составляет, как правило, от 15 до 50 процентов от стоимости информационного продукта.

Существуют целые сайты, в которых собраны партнерские программы. Можно выбрать партнерки на любую тему. В рекламах партнерских программ указываются солидные суммы доходов, которые можно заработать, рекламируя инфопродукты.

Это, безусловно, привлекает людей. Особенно в настоящее время, когда трудно найти работу по найму, когда хочется заработать, не ходя каждый день в офис, не стоя в пробках, без начальства и… без налогов.

По сути – это замечательная альтернатива офисной работе. Особенно такая надомная работа привлекательна для женщин в декрете или с маленькими детьми, студентов, пенсионеров.

 

И все это – прекрасно и удивительно! Если бы не его величество Закон…  

Итак, давайте разбираться по-порядку…

 

2. Инфопродукт – что это?

Что же продают наши инфобизнесмены? Физически – это цифровые книги, аудио- книги, обучающие курсы, видеокурсы. Они могут продаваться как цифровые товары в виде файлов, оплатив которые, можно тут же скачать файл на свой компьютер, либо это те же файлы, записанные на дисках, которые покупатель получает через почту России.

По сути – это необходимая покупателю информация, созданная либо индивидуально автором, либо коллективным трудом сотрудников организации или индивидуального предпринимателя.

Законодательно такая информация определяется понятием «результаты интеллектуальной деятельности», которые охраняются законом.

Права на результаты интеллектуальной деятельности регулируются частью четвертой Гражданского кодекса РФ.

Пункт 1 Статьи 1225 ГК РФ содержит исчерпывающий перечень охраняемых законом результатов интеллектуальной деятельности и приравненных к ним прав на средства индивидуализации юридических лиц, товаров, работ, услуг.

 

3. Суть взаимоотношений

Одна сторона (собственник информационного продукта) предлагает всем желающим, публикуя условия сделки на сайте, за вознаграждение поиск покупателей на принадлежащий собственнику информационный продукт. В предложении указывается цена товара, размер партнерского вознаграждения, порядок его начисления и выплаты.

Эти условия четко подпадают под агентские отношения согласно статье 1005. Агентский договор ГК РФ:

По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

Это гражданско-правовой договор. Но это ни в коей мере не не означает отсутствия налоговых последствий как для собственника продукта (приципала), так и для партнера (агента).

 

4. Налогообложение - обязанности принципала.

Первое, с чего необходимо начать - это то, что создание и продажа результатов интеллектуальной деятельности - это предпринимательская деятельность, которая требует в обязательном порядке регистрации либо в качестве юридического лица, либо в качестве индивидуального предпринимателя.

На эту тему почитайте  мои статьи:

Поэтому первой налоговой обязанностью является уплата налога по той системе налогообложения, которую Вы определите для себя при регистрации или позже.

Второй налоговой обязанностью является начисление и оплата налогов на сумму начисленного агентского вознаграждения партнерам, если партнеры являются физическими лицами, а не ИП и не юридическими лицами.

Это, прежде всего, подоходный налог 13%. Соответственно на сумму подоходного налога должна уменьшиться сумма реально выплаченной комиссии партнеру. Отсюда вытекает обязанность подавать ежегодную декларацию по НДФЛ. А это означает, что с партнерами необходимо заключать договор, в котором будут указаны все паспортные данные партнера и его ИНН.   И ещё одна обязанность - выдавать партнерам справки 2-НДФЛ.

И  далее - начисление и уплата страховых взносов на сумму начисленных партнерских вознаграждений - отчисления в ПФР, ФОМС, ФСС. Отсюда - необходимость сдавать соответствующие декларации в фонды и персонифицированный отчет в ПФР. Значит необходимо в договоре предусмотреть и номер пенсионного счета партнера.

Я не буду здесь писать методичку по начислению налогов и взносов с заработной платы. Это - тема отдельного разговора.

 

5. Налогообложение партнера

Если принципал удержал подоходный налог, то никаких дополнительных налогов партнер платить не обязан. Не обязан в этом случае и декларировать свой доход. Как узнать, заплатил принципал налоги или нет? Попросите его в конце года подготовить справку 2-НДФЛ с его подписями и печатью. Это для Вас документ об оплате налогов. Если такой справки принципал не выдал, то это означает, что работает он не по закону. И чтобы себя обезопасить, надо свои доходы задекларировать - сдать в налоговый орган справку 3-НДФЛ и заплатить 13% со своего дохода по партнерке.

Но считаю необходимым отметить, что и работа в качестве партнера, если она не оформлена нормальным договором, является систематической предпринимательской деятельностью, по которой доход с начала деятельности  в 1,5 миллиона - это уже уголовная ответственность. А налоговая и административная ответственность наступает уже с первой выплаты партнерского незадекларированного дохода.

Господа инфобизнесмены и партнеры!

Тенденция нашего законодательства в последний год явно свидетельствует о том, что интернет-бизнес уже попал в поле зрения налоговых органов. Никакой тайны в том, что я написала нет. Это все явно прописано в различных законодательных нормах - законах о социальном страховании и обеспечении, в налоговом, уголовном, административном кодексах.

За совместные закупки ФНС уже принялся, закон о платежной системе, в которой электронные кошельки приравнены к расчетным счетам, принят. Закон о борьбе с незаконными финансовыми операциями уже тоже принят.

Так неужели Вы думаете, что такие солидные обороты необлагаемых доходов пройдут мимо внимания ФНС? Кстати, доходы от рекламы на сайтах - это тоже доход, который облагается налогом. И к отношениям по размещению рекламы тоже применимы все те требования, которые справедливы и для агентских договоров по партнеркам...

 

Как избежать высоких налогов и работать по закону?

Очень просто - заключать агентские договоры только с индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами.

Я сейчас тоже буду делать партнерскую программу, но приглашать буду только ИП и юрлиц.  Не хочется мне ни геморроя с налогами и отчетность, ни за решетку...

P.S.  Некоторые инфобизнесмены задавали мне вопрос: а можно ли включить какие-то условия в договор, которые переложат всю ответственность по налогам на партнера? Нет! нельзя! Все пункты договора, которые противоречат законодательству, НИЧТОЖНЫ!

У Вас есть друзья инфобизнесмены? Поделитесь с ними информацией! Спасите их от беды! Нажмите на кнопки социальных сетей! Дайте им ссылки на эту статью!

 

Добавлено 21.01.2017
9 декабря 2016 года для членов "Лаборатории Бизнес кейсов" я проводила вебинар "Налогообложение партнерских программ". Теперь запись этого вебинара доступна и для вас.

 

УЗНАТЬ ПОДРОБНЕЕ И ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП

 

Люди, участвующие в этой беседе

  • Гость - Сергей

    Автор, видимо, в кресле налогового инспектора задницу отращивает. А нормальным людям после прочтения подобной бериевщины жить в этой стране не хочется!

  • В ответ на: Гость - Сергей

    Сергей, об авторе можно почитать, если интересно в разделе "Об авторе"
    А в какой стране жить - это Ваш выбор...
    У нас, к слову, самое лояльное к предпринимателям налоговое законодательство.

    Комментарий последний раз редактировался в около 3 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Валерий Борисович

    В ответ на: Гость - Сергей

    Сергей, я вот, по Вашей классификации, видимо, не отношусь к "нормальным людям", т.к. согласен с тем, что говорит в своей статье Ирина Владиленовна.

    Скажу больше:
    мне очень странно, что кто-то считает по другому, т.е., что можно выплачивать вознаграждение физ.лицам и не "попадать" на НДФЛ и взносы в соц.фонды.

    Например, в оффлайн-бизнесе так никто не делает.
    Или делают, только, когда выплачивают "в конвертах".

    Однако, когда налицо агентская схема (которая в Инфобизнесе почему-то называется "партнёркой"), в оффлайне предпочитают заключать договоры с ИП-ООО, и спокойно выплачивать им вознаграждение, т.к. в таком случае обязанность налогового агента переходит к этим ИП-ООО.

    В общем, настоятельно рекомендую всем, а особенно "нормальным людям", добавить данный сайт в закладки и почаще на него выходить, т.к. в российском Интернете пока практически нет сайтов (или может я не в курсе), где столь доходчиво и грамотно рассказывалось бы о налогообложении Инфобизнеса, а также рисках, связанных с ним. И не с точки зрения налогового инспектора, как, видимо, неудачно пошутил Сергей, а с точки зрения эксперта в данной теме, которым Ирина Владиленовна точно является.
    Говорю это, как человек, который занимается бизнесом более 25 лет, а последние 2 года и Инфобизнесом тоже. Можете прислушиваться, можете нет, выбор за Вами.

    P.S. Кому "не хочется жить в этой стране" пусть напишет список стран, где условия налогообложения предпринимателей лучше, чем УСН 6% в России.
    Вот потом можно будет и подискуссировать.

  • Гость - Марсель

    Это бред. Реально отследить все это налоговая не в состоянии. Виртуальные деньги не подлежат налогообложению, пока они не выведены на счет или карту. Вебмани вообще не являются деньгами, и это прямо написано в договоре. Это виртуальные расчетные единицы, не более. Лично я при оформлении ИП, столкнулся с такой ситуацией. Хотел зарегистрировать в налоговой мой карточный счет. Предоставил все банковские документы, договора на открытие счета. Как вы понимаете хочется спать спокойно. Так вот, налоговая отказала мне в регистрации этого счета. Основание, это личный счет физического лица. Хотя он и используется для вывода денег ИП, этот счет не может быть использован как расчетный. Мне сказали прямо, все основано на доверии и порядочности самого ИП. Можно конечно запросить у любого банка информацию по счету, но кому нужна эта мелочь. Нужно доказывать факты заработка этих денег, может быть мне их подарил друг или родственник? Кроме этого у налоговой достаточно реальных неплательщиков с миллионными и миллиардными оборотами. Поэтому. если вы зарабатываете меньше 1,5 миллионов в год, то в самом худшем случае вам грозит штраф в 2 000 руб. Могут еще и 13% подоходного налога потребовать. если сумма больше. то возможно уголовное преследование.

  • В ответ на: Гость - Марсель

    Марсель, я отвечу Вам по пунктам.

    1. Вы утверждаете, что "Виртуальные деньги не подлежат налогообложению, пока они не выведены на счет или карту."
    Почитайте Закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Он вступил в силу с 29.09. 2011 года. По этому закону все электронные кошельки рассматриваются как расчетные счета в банках. Все электронные кошельки, которые ИП открыл, должны регистрироваться в налоговой так же, как и обычные расчетные счета.

    Об этом я писала в статье "Электронные деньги выходят из «тени» — Закон о платежной национальной системе."

    2. Налоговая двумя-тремя запросами может не только все отследить, но и вычислить все партнерские программы и рассчитать все причитающиеся налоги и страховые взносы. Я точно знаю, как это сделать. Я - не налоговая. Поэтому только предупреждаю. А право отправлять запросы и отслеживать движение на всех счетах юридических и физических лиц налоговая получила. Об этом читайте в статье "Каждой финансовой операции - тройной учет"

    3. Вебмани действительно не являются деньгами. До той поры, пока Вы их не обналичиваете. Но я не уверена, что это может длится долго.

    4. По поводу использования карт физических лиц для приема выручки - это нарушение нормативных актов ЦБ РФ. Об этом читайте в статье "Опт, розница, УСН, ЕНВД, физики и юрики, или зарядка для мозгов"
    Только недавно разбирала этот вопрос.
    Счет физического лица не предназначен для ведения предпринимательской деятельности. А вот с расчетного счета ИП Вы вполне можете перевести на карту свои заработанные деньги. Это не нарушение.

    5. Вы пишите: "Поэтому, если вы зарабатываете меньше 1,5 миллионов в год, то в самом худшем случае вам грозит штраф в 2 000 руб. " Это ошибочное мнение - 1,5 миллиона - с начала деятельности, а не в год... А ещё и налоговая ответственность... и не 13% подоходного. Ведь декларацию о доходах как физлицо Вы не сдавали. Насчитают и НДС, и налог на прибыль.

    Читайте статью "Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность"

    А многим "Гуру инфобизнеса" стыдно зарабатывать меньше миллиона в месяц... Я у них училась и знаю их лично. У них реально миллионные обороты. И свои данные о заработках партнеров они сдуру вывешивают на своих сайтах... Я прикинула сколько с них причитается. Мало не покажется! Мне, как профессиональному аудитору рассчитать налоги не сложно. Налоговая тоже умеет считать.

    Будьте аккуратны с налогами и партнерками!

    Комментарий последний раз редактировался в около 3 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Валерий Борисович

    В ответ на: Гость - Марсель

    Марсель, это не бред, а статья грамотного человека, который хочет оказать неоценимую помощь инфобизесменам, которые не разбираются в данном вопросе.

    "Каждый должен заниматься своим делом".
    "Нельзя объять необъятное" - есть такие поговорки.
    Почему они актуальны применительно к "партнёркам" в Инфобизнесе?
    Потому, что молодые российские ребята, которые сумели заработать за последние 3-5 лет миллионы долларов в Инфобизнесе, и которые являются непререкаемыми авторитетами в нём, эксперты и специалисты совсем в другом: именно в том, как заработать в Интернете.
    Они молодцы!
    Я, например, у них учусь у них этому.
    Но абсолютное большинство из них не разбирается в законодательстве и налогообложении.
    А автор данной статьи разбирается!

  • В ответ на: Гость - Валерий Борисович

    Валерий Борисович, я благодарю Вас за поддержку!

    Я тоже практически с 1990 года работала в офлайн- бизнесе. Была своя аудиторская фирма. А сейчас уже третий год учусь инфобизнесу. Все консультации и обучение перенесла в сеть интернет.
    Сейчас в плане - создание обучающего курса по учету и налогам именно для инфобизнеса.

    Потому как закончив проверки "Совместных покупок", налоговики возьмутся и за другие виды бизнеса в интернете. Ну, не пропустят они такие обороты без налогов!

  • Гость - Валерий Борисович

    В ответ на: Ирина Новикова

    Пожалуйста!

    Обучающий курс по учету и налогам для инфобизнеса это, конечно, хорошо, но главная задача, как мне кажется, это "достучаться" до кого-то из крупных инфобизнесменов, чьё им "на слуху".
    Смысл в том, что Вам не поверят, а им поверят.
    Согласны?

    В сентябре 2013г я предпринял такую попытку "достучаться", но безуспешно.
    Хотя, если честно, идея "достучаться" пришла спонтанно, была не основной целью, поэтому после первой неудачной попытки переключился на другие вопросы.
    Но вот сейчас думаю, что зря, надо было продолжить...
    Дело было на конференции в Москве "ИнфоЛидеры-2013".
    Спикерами там были только те, кто уже заработал в Инфобизнесе 1 млн. долларов.
    Выступали Сергей Змеев, Валерий Андряшин, Пётр Осипов, Евгений Ходченков и Михаил Гаврилов, Азамат Ушанов, Николай Мрочковский и т.д.
    Когда были перерывы, естественно, спикеров окружали слушатели и задавали вопросы.
    Вот одному из спикеров с этого списка я и задал вопрос про выплаты по партнёрке физ.лицам.
    "А какие проблемы?" - сказал он
    "Я им выплачиваю, а дальше они сами должны платить 13%".
    И все стоящие рядом инфобизнесмены (кто ещё не заработал 1 млн.долларов) были солидарны с ним.
    "Наше дело предложить, Ваше - отказаться" - подумал я про себя и отошёл в сторону...
    Вот так.

    Но тема актуальная.
    Я с Вами согласен, Ирина Владиленовна, что те, кто выплачивают по партнёркам физ. лицам, ещё могут сильно пожалеть.
    И чем крупнее Инфобизнесмен, тем больше могут быть проблемы.
    3 года у налоговой точно есть "фора", чтобы прийти с камеральной проверкой.
    А может и больше, Вам, кстати, лучше знать.

    Поэтому, когда подготовите "курс", дайте знать.
    Могу поучаствовать в благом деле "достучаться" до крупных российских Интернет-предпринимателей.
    Чтобы они это восприняли правильно и более "мелким" донесли.

    И последнее, по поводу "Совместных покупок".
    У меня есть схема (законная): все операции по "белому", нет налогооблагаемой базы, при операциях с наличкой не нужны кассовые аппараты.
    Обсудим?

    Комментарий последний раз редактировался в около 3 лет назад Ирина Новикова
  • В ответ на: Гость - Валерий Борисович

    Валерий Борисович, достучаться попробую и уже в самое ближайшее время. Но не уверена, что услышат. Потому как очень не хочется это слышать!
    С Ходченковым, Айвенго и Летушовым знакома лично. Они не просто не слышат. Они отвергают это. Они учат на своих семинарах совсем другому. И сами пользуются партнерами и не платят налогов и партнерских вознаграждений.

    Услышать заставят налоговые органы. И в этом я уверена на 100%.

    А обсудить любые вопросы - с удовольствием. Моя почта info@acscon.ru.

  • Поулчается, чо теперь, партнерские продукты продвигать становиться не выгодно, представьте, сколько потерь понесут инфобизнесмены

  • В ответ на: Гость - Александр

    Александр, почему не выгодно? Регистрируйтесь как ИП и будет выгодно всем. Конечно, в черную работать выгоднее... Но и риск велик.
    Будучи ИП, на нормальной партнерке Вы окупите все страховые взносы и налог 6% УСН. А вдобавок и пенсионный стаж будет расти. И собственнику продукта с налогами не возиться. Он, как и прежде может спокойно отдавать 40-50% комиссионных.
    А вот физикам реально не выгодно. И с ними работать и тяжело и рискованно.

  • Гость - Сергей

    Оплатил партнерку на миллион 2 от парабелума(инфобизнес2) и кидалово.не ответа ни привет.Люди осторожней!!!

  • В ответ на: Гость - Сергей

    Сергей, спасибо за предупреждение!


    Можете и подробности написать - кто конкретно Вас кинул, как. Народ имеет право знать своих "кидал"!

  • Гость - Юрий

    еще не сделали свою партнерку ?

  • В ответ на: Гость - Юрий

    Моя партнерка только для ИП.

  • Гость - Константин

    Статья очень понравилась! Очень актуальная тема! Говорят что многие еще и обманывают на партнерке - не платят совсем или денег не допросишься долго. Мне повезло - 1 мес назад я нашел порядочных партнеров! Алексей Виноград и его команда. Это юрлицо и когда я спросил о налогах то Алексей рекомендовал мне поскорее открыть ИП - платить налоги и спать спокойно.За первый месяц я заработал на партнерке более 70 000 руб - и уже всерьез задумался об открытии ИП Кстати заработал без своего сайта и без затрат на рекламу. Всем удачи!

    Комментарий последний раз редактировался в около 3 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Илья

    Здравствуйте Ирина! Спасибо вам за статью. А скажите пожалуйста:
    А какие нужны коды ОКВЭД при работе с партнерскими программами?
    А как платить налоги, пенсионные начисления, начисления в ФОМС?
    А как заполнить налоговую декларацию при работе с партнерками?
    А как записывать в книгу учета доходов и расходов?
    А как оформить агентский договор с владельцем партнерки и что там нужно прописывать в договоре?
    А нужно делать отчеты(акты об оказанных услугах) и как?
    А если на сайте владельца партнерки уже есть агентский(партнерский) договор оферта или на странице регистрации партнера есть агентский(партнерский) договор оферта, то не нужно оформлять бумажный агентский(партнерский) договор?

  • В ответ на: Гость - Илья

    Илья, здравствуйте!
    Ну, не реально в комментариях ответить на все ваши вопросы. Это уже не обсуждение статьи, а консультация.
    На все ваши вопросы я с удовольствием отвечу в рамках платных консультаций https://acscon.ru/konsultatsii-obzor

    Комментарий последний раз редактировался в около 2 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Дмитрий

    В чем опасность для физ. лица, которое зарегистрировано в качестве ИП при выплате ему вознаграждения по партнерской программе? Предположим, что НДФЛ, пенсионные взносы и мед.страх. с этого дохода таким физ. лицом было оплачено по выбранной им системе налогооблажения?

  • В ответ на: Гость - Дмитрий

    Дмитрий, вы получили партнерское вознаграждение как физическое лицо, а не на расчетный счет ИП. За доход от деятельности ИП вы заплатили налоги. А с дохода по партнерке - не заплатили.
    Если доход по партнерке вы получили на расчетный счет ИП, то никаких нарушений нет.

  • Гость - Елена

    Доброго времени суток!

    Подскажите, а если регистрация в партнерскую программу идет как физическое лицо, а вывод денежных средств только через оформление ИП, насколько это легитимно

  • В ответ на: Гость - Елена

    Елена, если физическое лицо зарегистрировалось, то договор заключен именно с ним - физическим лицом. По какому праву вы делаете выплаты ИП? На основании какого договора? Каким образом вы узнаете реквизиты расчетного счета ИП? Надо подправить форму регистрации в партнерке, чтобы ИП мог оставить свои реквизиты и наименование ИП. Если речь идет об уже заключенных договорах с физическим лицом, то все рано надо заключить договор с ИП, чтобы законно переводить ему денежные средства.

  • Гость - Елена

    Сначала якобы ты развиваешься по партнерской программе, а если захотел вывести то предоставь данные ИП или ООО и ты сможешь получить свои дс

  • В ответ на: Гость - Елена

    Зачем так мудрить? почему сразу не регистрировать в партнерке ИП или ООО? То, что можно получить деньги, только если ты ИП или ООО написано в договоре-оферте? Если нет, то это - обман. Если написано, то дайте возможность сразу регистрироваться как ИП или ООО.
    Вы заключили договор с физлицом и уже являетесь работодателем, который обязан сдавать отчетность, даже нулевую, в ПФР.
    Об этом и ещё очень многих моментах я рассказывала на вебинаре, запись которого можно получить https://acscon.ru/obuchayushchie-kursy/79-obuchenie/vebinary/178-nalogooblozhenie-partnerskikh-programm

  • Гость - Василий

    Что если мы назовем партнерскую программу нашей компании по-другому? Например, «Программа стимулирования продаж».
    По условиям оферты, с которой предлагается ознакомиться в процессе регистрации, предлагается рекомендовать наши товары не за деньги а за условные единицы, например за баллы.
    Каждому участнику «Программы стимулирования продаж» за нового привлеченного покупателя начисляются баллы, которые в последующем участник может обменять на наши товары, скидку или по запросу обменять на деньги в соотношении 1 балл = 1 рублю РФ.
    Правильно ли я понимаю, что в данном случае, отношения между нашей компанией и участником «Программы стимулирования продаж» не являются отношениями между работником и работодателем, такое соглашение (публичную оферту) нельзя назвать агентским договором, поскольку этот договор осуществляется не на возмездной основе, ведь баллы не являются деньгами.
    Поскольку баллы можно обменять на денежные единицы, их обмен рассматривается, как получение дохода, с которого физическое лицо конечно должен уплачивать либо 13%, либо 6% как ИП на УСН. При этом в данной схеме нет необходимости нашей компании вносить платежи в ПФР Так ли это?

  • В ответ на: Гость - Василий

    Василий, а вы подберите в Гражданском кодексе форму такого договора, как вы здесь нарисовали, кроме агентского.
    Баллы, которые можно обменять на деньги или товары - это тоже вознаграждение. Это по сути - суррогатные деньги. Любая выплата физическому лицу вознаграждения в денежной и натуральной форме - это налогооблагаемая операция - это выплата заработной платы.
    Вебмани тоже вроде не деньги, а ценные бумаги продает-покупает. Но покупка-продажа ценных бумаг - тоже налогооблагаемая операция.
    Об этих программах поощрения уже много статей написано. Подождите. Скоро о них четко пропишут в НК РФ. Этот вопрос уже налоговой и законодателями прорабатывается.
    Это будет касаться и различных "миль" по банковским картам, и бонусов типа "малина"...

  • Гость - Василий

    ВТОРОЙ ВАРИАНТ, на случай, если Вы забракуете первый:

    Что если опять-же партнерская программа нашей компании будет названа по-другому, например, «Безвозмездная программа стимулирования продаж».
    По условиям оферты, которую человек принимает в процессе регистрации в нашей программе, он рекомендует наши товары на безвозмездной основе, с использованием наших рекламных материалов, специальных ссылок и т.п. или без использования их.
    В случае использования специальных ссылок, которые присутствуют в личном кабинете участника, у последнего появляется возможность отслеживать эффективность рекомендаций и накапливать баллы, которые также используются участником для отслеживания эффективности рекомендаций.
    По итогам месяца, наша компания, не обязана, но оставляет за собой право поощрять активных участников «Безвозмездной программы стимулирования продаж» денежными призами, размер которых может определяться исходя из количества накопленных баллов участником или просто по усмотрению нашей компании.
    P.S. понятно, что при регистрации в такой программе у пользователей могут возникнуть вопросы, зачем все это нужно. Но на такие вопросы, ответит короткое видео, в котором мы расскажем, что для обеспечения возможности участия в нашей «программе стимулирования продаж» всех слоев населения, мы были вынуждены официально обозначить нашу программу безвозмездной и оставить за собой право самостоятельно принимать решение о начислении денежного вознаграждения. Однако, за все время существования данной программы, не было ни единого случая, когда участник не был бы вознагражден денежным призом, меньшим, чем соотношение 1 балл = 1 рублю РФ.
    P.P.S. на этой же странице будет указано, что в случае выплаты денежного приза участнику, на него возлагаются обязанности по уплате всех налогов.

  • В ответ на: Гость - Василий

    Не может источник дохода переложить выплату налогов и сборов на того, кто получает вознаграждение.
    Василий, я не буду здесь разбирать все ваши схемы и анализировать налоговые риски. Хотите нормальной консультации с ссылками на нормативные акты - есть платные консультации.
    Мое мнение очень четкое - любое отклонение от принципа - на любое вознаграждение необходимо начислять НДФЛ и страховые взносы - я считаю налоговым риском. Очень большим налоговым риском!
    Вы что, думаете налоговая не посмотрит ваш ролик по "безвозмездной" программе? вы думаете, что они там дураки и не поймут, что вы прячете?
    Хотите рисковать - рискуйте! - Воля ваша.
    Все ваши риски я с удовольствием проанализирую в рамках платных консультаций.

  • Гость - Вика

    Закон N 242-ФЗ вводит в ст. 217 Кодекса пункт 68

    68) доходы в денежной или натуральной форме в виде перечисляемых на банковский счет налогоплательщика денежных средств и (или) полной или частичной оплаты за налогоплательщика товаров и (или) услуг российскими и иностранными организациями, полученные в результате участия налогоплательщика в программах указанных российских и иностранных организаций с использованием банковских (платежных) и (или) дисконтных (накопительных) карт, направленных на увеличение активности клиентов в приобретении товаров и услуг указанных организаций и предусматривающих начисление бонусов (баллов, иных единиц, характеризующих активность клиента в приобретении товаров (работ, услуг) указанных организаций) по основаниям, установленным в соответствующей программе, а также выплату в зависимости от количества начисленных бонусов (баллов, иных единиц, характеризующих активность клиента в приобретении товаров (работ, услуг) указанных организаций) дохода в денежной или натуральной форме. Освобождение доходов от налогообложения, предусмотренное настоящим пунктом, не применяется в следующих случаях: при участии налогоплательщика в программах российских и иностранных организаций, указанных в абзаце первом настоящего пункта, присоединение к которым осуществляется не на условиях публичной оферты; при присоединении налогоплательщика к программам российских и иностранных организаций, указанным в абзаце первом настоящего пункта, условиями публичной оферты в которых предусмотрен срок для акцепта менее 30 дней и (или) которыми предусмотрена возможность досрочного отзыва оферты; при выплате доходов, указанных в абзаце первом настоящего пункта, в качестве вознаграждения лицам, состоящим с организацией в трудовых отношениях, за выполнение должностных обязанностей, а также в качестве оплаты (вознаграждения) за поставленные налогоплательщиком товары (выполненные работы, оказанные услуги) или материальной помощи; (п. 68 введен Федеральным законом от 03.07.2016 N 242-ФЗ)
    Источник: http://ppt.ru/kodeks.phtml?kodeks=14&paper=217

  • В ответ на: Гость - Вика

    Вика, здравствуйте! Вернее - здравствуйте Виктор! (как вы не назовете себя, а IP у всех имен одинаковое)
    давайте разберем этот пункт.
    Доходы налогоплательщика освобождаются от налогообложения в случае, если условиями дисконтной программы установлено, начисление баллов происходит за "активность клиента в приобретении товаров (работ, услуг) указанных организаций"
    То есть если я куплю у одного магазина товаров на сумму больше чем..... или куплю 10 одинаковых товаров.... То мне полагается дисконтная скидка. Вот эта экономия на покупках не облагается налогом.
    А в партнерской программе человек (агент) присоединяется к программе (хоть дисконтной её назови, хоть как) и ОКАЗЫВАЕТ УСЛУГИ и за это получает вознаграждение. - читайте последние строки этого пункта.
    Освобождение доходов от налогообложения, предусмотренное настоящим пунктом, не применяется ....при выплате доходов, указанных в абзаце первом настоящего пункта ... в качестве оплаты (вознаграждения) за поставленные налогоплательщиком товары (выполненные работы, оказанные услуги) или материальной помощи;
    Вы договор и программу можете назвать как угодно. Но остается СУЩЕСТВО - экономический смысл любой хозяйственной операции.

    Я полагаю, что теперь вы будете писать с другого IP и назоветесь Настенькой:)
    Я смотрю на все ваши "изобретения" с точки зрения налоговика целью которого - начислить вам побольше налогов. Точно так и будут смотреть на все это проверяющие.
    Виктор, хватит "Измышлизмов" - я не менее вас заинтересована найти способ, который избавил бы партнерские программы от выплат налогов. Вы представляете сколько бы я на этом заработала? Но я не нашла.... К сожалению. Хотя налоговый кодекс почти наизусть знаю...

  • Гость - Василий

    Ирина, Добрый день! Не Виктор я а Василий ?
    А писала с моего ip Вика, моя помощница. У нее стоит задача найти решения, вот она их и ищет.

  • Гость - Василий

    Если способ найдем, с вашего разрешения, поделимся им здесь в комментариях.

    А по поводу платных консультаций, мы бы ими с удовольствием воспользовались, но нам нужен креативный юрист, а не оценка с позиции - здесь нет вариантов.

  • В ответ на: Гость - Василий

    Василий, я с радостью почитаю ваш вариант ухода от налогов в партнерской программе.
    Почему я утверждаю, что вариантов нет, потому как опыт аудиторской деятельности более 20 лет. И я точно знаю как найти схемы ухода от налогов. И знаю как их находят налоговики. Я тоже искала ходы-выходы. Но на каждый свой ход находила контр-ход налоговика. Я пока не придумала безрисковую схему. А предлагать схемы с рисками, которые я знаю и подставлять своих клиентов - не в моих правилах.
    Когда ваш креативный юрист найдет схему, можете дать мне её на проверку... Если схема будет чистая, я вам ещё сама заплачу.

  • Гость - Василий

    И еще раз хочу донести свою позицию. Я не пытаюсь уйти от налогов. Свои налоги я честно плачу с каждого заказа. Дело в том, что наша система не совершенна. Я не принимаю партнеров на работу, думаю со мной согласится любой владелец партнерки. Поэтому, я считаю, что не справедливо в такой ситуации возлагать на нас оплату в ПФР и ФСС, при этом я даже не против удерживать НДФЛ. Я просто ищу способы правильно обозначить отношения между партнерской программой и ее участником.

  • В ответ на: Гость - Василий

    Василий, на вебинаре, который я проводила для Лаборатории Бизнейс Кейсов (Аудитория Евгения Ходченкова) https://acscon.ru/obuchayushchie-kursy/79-obuchenie/vebinary/178-nalogooblozhenie-partnerskikh-programm я со всеми кодексами в руках и со ссылками на все нормативки показала, что партнерка - это услуги, которые оказывают вам партнеры, что отношения строятся не иначе, чем по агентскому договору. Люди на вас работают за деньги. Иначе они не стали бы вас рекламировать и продвигать. Они хотят получить вознаграждение за их труд. Чем от партнерки отличается работа агентства по продаже билетов авиакомпании? Только тем, что партнер там - лицо юридическое.
    О справедливости тут и говорить нечего - фискальный аппарат. Какая справедливость? есть закон, который призван отобрать у вас деньги. Вы о какой справедливости? Налоговая система не совершенна? А кто выбирает тех, кто эту систему придумывает?
    Как по-вашему - фрилансер тоже не наемный работник? А введена в Трудовой кодекс отдельная статья об удаленной работе. https://acscon.ru/polezno-znat-vsem/46-polezno-znat-vsem/zakony-i-zakonoproekty/48-frilans-teper-vse-po-zakonu И фрилансер признается наемным работником.
    Конечно, нам не хочется платить страховые взносы. Но закон - велит это делать.
    С 2017 года все страховые взносы переведены в ФНС. И ели вы подадите декларацию об удержании НДФЛ, а отчета по страховым взносам за этих работников не будет, то последствия будут не радостные.
    Чем фрилансер отличается от партнера? И тот, и другой выполняет определенную работу по договору гражданско-правового характера.
    Я понимаю вашу позицию. Ищите...
    Я бы сейчас не о партнерке думала, а об онлайн-кассах, которые надо "прикрутить" к нашим сайтам с 1 июля.

  • Гость - Владимир

    Добрый день.

    Если можно, поясните по поводу НДС в партнерках.

    Ситуация такая: я ИП на УСН, программист, продаю программы собственной разработки. Хочу попробовать продавать через партнеров - ИП и юр.лиц.
    Вопрос такой: как обстоит дело с НДС при выплате комиссионных на расчетные счета?

    Как я понимаю, при выплатах другим ИП на УСН НДС не возникает?

    А как обстоит дело с НДС при выплате комиссионных юр.лицам?
    Что писать в платежном поручении в назначении платежа: без НДС или надо указать НДС?
    Сколько НДС по таким операциям - 18%?
    Надо ли оформлять счет-фактуру?

  • В ответ на: Гость - Владимир

    Владимир, здравствуйте! Агентское вознаграждение облагается НДС у агента. Вы, как ИП - принципал не начисляете НДС и не выставляете счет-фактуру. Счет-фактуру должен выписать сам себе агент на свой доход в виде агентского вознаграждения. Все эти условия должны быть прописаны в договоре. И этот договор должен подписать главбух агента. Выделить НДС в платежке можно. Но счет-фактуру нельзя вам выставлять.

    Комментарий последний раз редактировался в около 1 года назад Ирина Новикова
  • Гость - Владимир

    Спасибо.

  • Гость - Андрей

    Добрый день.
    Интересно Ваше мнение по ситуации ниже.
    Я ИП на УСН (доходы), работаю с партнерской программой у себя на сайте -- от этого и имею свой единственный доход. За скаченные многочисленными пользователями партнерские материалы получаю комиссионное вознаграждение (вебмани -- WMR) на свой эл. кошелек. Доход вывожу на р/сч ИП, с него плачу налоги + фикс. страх взносы за год, сдаю годовую отчетность.
    Интересно Ваше мнение, налог нужно платить с суммы эл. кошелька (до комиссии вэбмани) или после вывода на расч. счет? Юристы спорят по этому поводу..
    Скажите, пожалуйста, являюсь ли я обязанным платить НДС/отчитываться в налоговую по НДС, ведь я по сути занимаюсь агентской деятельностью. НО, я не перевыставляю счета людям, скачивающим партнерские материалы -- они бесплатны (браузеры, тулбары).
    Так же слышал, что расчеты между ИП и юр.лицами в качестве эл. денег запрещены. Это так (кажется, вы где-то писали что сами работаете с Яндекс.деньги в качестве ИП)? Понимаю, вэбмани в РФ не регулируются никак, даже очициально не эл. деньги. Но у меня сомнения. Правомерно ли то, что я делаю (получение "титульных знаков" на кошелек ИП от другого ИП/ООО)? Правомерно ли вообще работать с вэбмани?
    Спасибо.

  • В ответ на: Гость - Андрей

    Андрей, здравствуйте!
    Если ваш кошелек Вебмани зарегистрирован на ИП и вы выводите доход на расчетный счет ИП, то налоговая не должна иметь к вам претензии. Доход надо отражать в сумме, которую вам заплатили - до вычета комиссии платежной системы. тут и спорить нечего. Почитайте https://acscon.ru/osobye-vidy-deyatelnosti/42-stati/otdelnye-vidy-deyatelnosti/torgovlya/149-kak-i-kogda-uchest-dokhod-pri-rabota-s-platezhnymi-agregatorami.
    НДС ИП не платят. Но есть исключение - НДС на таможне и если вы являетесь налоговым агентом по НДС. Последний случай описан вот здесь https://acscon.ru/stati-2017/78-stati-2017/obshchie-voprosy/174-uslugi-inostrannykh-internet-organizatsij-nds.
    Да, расчеты между ИП и юрлицами через электронные кошельки запрещены. Я работаю с агрегатором Яндекс Касса. А не с электронными деньгами Яндекс деньги.
    Титульные знаки вебмани - это, как они сами пишут, ценные бумаги, а не электронные деньги. Торговля ценными бумагами не запрещена.
    Но если идет много расчетов с юрлицами, то, конечно, надежнее получать доход на расчетный счет ИП безналичным платежом.

  • Гость - Андрей

    Спасибо большое!

  • Здравствуйте, Ирина Владиленовна!. Получается, что работать официально (ИП) по партнерской программе в сфере инфобизнеса вообще проблемно, как и не официально впринципе тоже? Например, работая с авторами того же Глопарт, Justcluck, E-Autopay, Info DVD... Нужно ведь чтобы они делали выплаты на расчетный счет или корпоративные эл.кошельки... А там выплаты только на реквизиты физ. лиц. Получается с каждым автором нужно заключать отдельный договор агента? А на Глопарте некоторые авторы вообще физ. лица... Это как то меняет суть дела, если я как ИП буду продавать их продукты?

  • В ответ на: aprend-fx

    Андрей, работать по партнерской программе с физическими лицами довольно сложно, если вы продаете через партнеров свой продукт, - надо платить НДФЛ, страховые взносы, сдавать отчетность в ФНС, вести учет по зарплате.
    А вот работать с ИП легко и просто. Совсем не обязательно подписывать договор письменно с каждым партнером. Можно выложить на своем сайте договор-оферту и в нем определить момент акцепта этой оферты. Главное - оплачивать агентское вознаграждение партнерам на их расчетный счет ИП. Тогда к вам никаких претензий налоговая иметь не будет.
    Что касается сервисов, в которых реализована партнерская программа, то в Джастклике точно была возможность при регистрации указать название организации или ИП и расчетный счет. В других сервисах я этой возможности не видела. Но, возможно, что они доработали этот момент. На корпоративные кошельки тоже нельзя отправлять партнерское вознаграждение. Все расчеты между юрицами и ИП по закону должны проходить через их расчетные счета.
    Если вы намерены продавать продукты других инфобизнесменов, зарегистрировавшись как ИП, например, в том же Джастклике, и получая вознаграждение на свой расчетный счет, то никаких нарушений не будет ни у вас, ни у них.
    Эти препоны государство и поставило, чтобы физические лица платили налоги со своих доходов.
    Я заключаю партнерские договоры с ИП с каждым отдельно. У меня нет партнерской программы для всех, договора-оферты на партнерские отношения. Я не работаю с физлицами. Только с крупными предпринимателями, у которых своя большая база.

  • Благодарю, Ирина!

  • Гость - Андрей

    Ирина, здравствуйте!
    Скажите, пожалуйста, может ли ИП (УСН-доходы) заключить онлайн оферту/лицензионное соглашение через сайт партнерской программы, если на сайте/в оферте нигде нет лица, а только "Администрация сайта"/ «Сервис»/ «Сайт». Является ли заключение такого онлайн-соглашения нарушением законодательства (заключение договора с сервисом, сайтом, а не с конкретным физ/юр лицом)? Могут ли органы признать оферту/соглашение не действительной, грозит ли нам административная/уголовная ответственность?
    Также, если в правилах соглашения с партнеркой указано, что они сотрудничают с физ. лицами, а про ИП не говорится (но ИП же физ.лицо), будет ли нарушением с точки зрения законодательства, если мы акцептуем оферту, будем зарабатывать, являясь ИП?
    Заранее спасибо за интерес и совет.

  • В ответ на: Гость - Андрей

    Андрей, договор нельзя заключить с сайтом... Договор всегда заключается между организациями или ИП. У Администрации сайта должно быть юридическое лицо или ИП. Вы от кого и как будете свой доход получать? Отправитель не может быть "Сайт" или его "Администрация"... Если на сайте нет информации об организации или ИП, которые этим сайтом владеют, скорее всего это либо физические лица, которые не имеют права на ведение предпринимательской деятельности или просто неграмотные люди, которые забыли указать свои реальные данные. Конечно, такой договор будет не действительным. ИП и физическое лицо - разные понятия.Физическое лицо, не зарегистрированное как ИП, не имеет права вести предпринимательскую деятельность. И налоговая ответственность и обязанность у него совсем другие, чем у ИП. ИП имеет право нанимать работников,иметь свою печать. ИП обязано платить совсем другие налоги. ИП в плане предпринимательской деятельности приравнено к организациям. Если можно, свяжитесь с Администрацией сайта и уточните, какой статус они имеют. И вопрос ещё в том КАК вы будете получать свой доход. ИП должен доход получать на свой расчетный счет. Если доход вы будете получать на карту или электронный кошелек физлица, то при чем здесь ИП? Это будет доходом физического лица, а не доходом ИП. Раньше можно было зарегистрировать электронный кошелек на ИП и на него получать доход, декларировать его. Но сейчас законом запрещены расчеты между организациями и ИП через электронные кошельки. Свой доход вы должны получать на расчетный счет. Но судя по тому, что вы написали, в данной партнерской программе это сделать не реально.

  • Гость - Светлана

    Ирина, Здравствуйте! А если я физическое лицо и продвигаю какой-то курс по партнёрской программе Джастклика или Глопарта, ну и мне выплачивают комиссионные, то как же мне тогда платить налоги? Но и ИП тоже открыть не могу так как я только начинаю работать в этой сфере и доходы пока маленькие. Что тогда делать в такой ситуации? И при каком доходе нужно уже открывать ИП?

  • В ответ на: Гость - Светлана

    Светлана, пока, до регистрации ИП вы можете 1 раз в год в начале года подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, указать ваши доходы по партнерской программе и заплатить 13% от суммы годового дохода. Тогда к вам претензий не будет. Но ваш счет, на который будет перечисляться доход, может заблокировать банк по 115-ФЗ. Почитайте https://acscon.ru/polezno-znat-vsem/45-stati/chitat-vsem/banki-karty-platezhki/90-xlopnul-sber-po-115-fz-ili-postuplenie-vyruchki-na-kartu-fizlica. А также по ссылке - подборка статей на тему когда надо регистрироваться как ИП https://acscon.ru/na-perepute-fizicheskim-litsam

  • Гость - Руслан

    Есть партнерские программы многих интернет магазинов и они и не думают даже платить % налоговой и уж тем более 2 НДФЛ это для партнерских программ то.
    Пока лично не одной партнерки не встречал которая со всеми соблюдениями законов и правил еще справки 2НДФЛ выдавала. Может и есть единицы, то наверное Тинькофф такой один как пример.
    Потому большинство партнерок проходит рег и выплачивают комиссионные именно для физ лиц.
    Вариант есть пока только один: Выплаты на криптовалюты кошельков.

  • В ответ на: Гость - Руслан

    Руслан, в интернет-магазинах другая программа - не партнерская, а "Приведи друга", которая строится на других принципах и другом налогообложении.
    А все другие партнерки работают с нарушением закона. А Тинькоф - молодец. Знает закон... хоть в этом...

  • Гость - Антон

    Здравствуйте! А про "Приведи друга и получи деньги " можно поподробнее. Если это рекламная акция, а у участников нет систематической основы... Как в данном случае налогообложение будет?

  • В ответ на: Гость - Антон

    Антон, здравствуйте! А про программу "приведи друга" подробнее вот по этой ссылке https://acscon.ru/obuchayushchie-kursy/83-obuchenie/kursy/178-nalogooblozhenie-partnerskikh-programm

  • Гость - a

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста: хочу попробовать зарабатывать на партнерках. Нашел оффферов на соответствующих биржах. Все она представляют собой посредников между юридическими лицами - магазинами или иными организациями или ИП зарабатывающие на продаже услуг или товаров в интернете. Способ стать партнером указан просто - нажимаешь кнопку, вносишь данные и все - как бы потом начинаешь получат деньги за работу партнером фактически осуществляя рекламирование товаров и услуг. Так вот, биржа берет процент, следовательно, нажимая кнпку я по факту я принимаю офферту биржи. Вопрос - с кем я заключил договор, что мне указывать в отчете в налоговую - по какому договору я потом получил отчисления произведенные оффером? и еще - предположим доход от покупок произведенных клиентом перешедшим на сайт оффера по моей партнерской ссылке - если их 1000, 3000, мне нужно указывать в отчете для налоговой каждый отдельно и договор? и последнее, все офферы которых я уже несколько дней пересмотрел уже несколько сотен производят выплаты только в электронные кошельки - то есть незаконно. Получается, что без нарушения закона заработать на партнерке по факту невозможно? заранее благодарю за ответ

  • В ответ на: Гость - a

    Здравствуйте! Чтобы зарабатывать на партнерках, вы сами должны зарегистрироваться как ИП, создать электронный кошелек на имя своего ИП, а не на физическое лицо. Тогда будет законно. Для налоговой вы составляете налоговую декларацию. Договоры там указывать не надо. Договоры у вас могут запросить при проверке. А с кем вы заключаете договор - это вам надо самому выяснить.

    Комментарий последний раз редактировался в около 2 месяцев назад Ирина Новикова
  • Гость - a

    извините, еще к тому же вопросу - о лендинге. создав по партнерской программе например алиэкспресс лендинговый сайт и получая за каждого купившего у алиэкспресс товар через мой партнерский сайт - по договору какой юр природы я буду работать? и другой случай - так же лендинговая страница сайта знакомств - это что за договор?

  • В ответ на: Гость - a

    Ваш лендинг - это просто страница в интернете, а не договор. По любой партнерке вы заключаете агентский договор без участия в расчетах.

Оставить комментарий от имени гостя

0