Авторизация

Авторизация и регистрация

Login Form

Страховые взносы ИП за себя в 2013 году

Размер страховых взносов регулируется Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 03.12.2012 с изменениями, вступившими в силу с 01.01.2013) "О страховых взносах в Пенсионный Фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования".

Порядок начисления взносов для индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных сотрудников, регулируется Статьей 14 данного закона.

В 2013 году рост страховых выплат составит 207, 25%, что является довольно резким скачком для налоговых выплат.  Как же рассчитываются страховые взносы в 2013 году?

 

Во-первых, из закона исчезло понятие "стоимости страхового года". Это связано с тем, что базы для начисления страховых взносов и Пенсионный фонд (ПФ) и Федеральный фонд медицинского страхования (ФФОМС) теперь различаются.

Базой для начисления взносов в ПФ является двукратный размер минимального размера оплаты труда (МРОТ), установленный на начало года, умноженный на 12 - количество месяцев в году.

С 1 января 2013 года Федеральным законом от 3 декабря 2012 г. № 232-ФЗ  МРОТ установлен в сумме 5205 руб. в месяц.  Таким образом, месячная база для исчисления взносов в ПФ составляет 10'410 рублей, в годовая база - 124'920 рублей.

Тариф взносов в ПФ в 2013 году не изменился и составляет 26%.  Как и прежде, для налогоплательщиков 1967 года и младше взносы в ПФ подразделяются на взносы, направляемые на финансирование страховой части пенсии в размере 20% и на накопительную часть пенсии в размере 6%. Налогоплательщики 1966 года и старше взнос полностью (26%) направляют на финансирование страховой части пенсии.

Базой для начисления взносов в ФФОМС является однократный размер МРОТ. Тариф также остался без изменения и составляет 5,1%.

Таким образом, индивидуальный предприниматель за себя в 2013 году должен заплатить страховые взносы в следующих размерах:

  Месяц Квартал Год
ПФР 26% 2'706,60 руб. 8'119,80 руб. 32'479,20 руб.
в т.ч. 20% 2'082,00 руб. 6'246,00 руб 24'984,00 руб.
6% 624,60 руб. 1'873,80 руб. 7'495,20 руб
ФФЛМС 5,1% 265,46 руб. 796,37 руб. 3'185,46 руб.
Всего  2'972,06 руб. 8'916,17 руб. 35'664,66 руб.

Однако есть и положительные изменения законодательства в 2013 году.

Индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения (налогооблагаемая база "Доходы") и применяющие систему налогообложения в виде Единого налога на вмененный доход (ЕНВД) начиная с 2013 года уменьшают сумму налога УСН и сумму ЕНВД на сумму оплаченных в данном налоговом периоде страховых взносов в размере фиксированного платежа.

В 2013 году исключено ограничение в виде 50%  от суммы налога.

То есть, если Вы работаете на УСН с налоговой базой "Доходы" и ставкой налога 6%,  то, заплатив страховые взносы, Вы не будете платить налог УСН с годового дохода 594'410 рублей и ниже.

Благодарю за подписку!

Чтобы не пропустить новый материал, подпишитесь на новостную рассылку.

Гарантирую - никакого спама!

Только информация о новых материалах на сайте.

×

 

Люди, участвующие в этой беседе

  • Гость - Елена

    Ирина благодарю Вас за очень четкое и грамотное разьяснение на доступном простым бизнесменам языке новых правил по уплате налогов.Хочу спрочить вот о чем..Я ''ИП',мне сейчас 44 и не за горами пенсия.Что я могу(или должна)сделать для того чтобы получать как можно большую пенсию.Какие документы должна буду предоставить и когда в пенсионный фонд и в каком возрасте.И какая у меня может быть как у ип с 1997года пенсия по предварительной прикидке(влияет ли тот факт,что прописана в Москве с 2005взносы плачу в москву за себя,а работаю территориально в др.городе???Ведь все в нашем государстве ,глядя на размер нынешних пенсий обеспокоены заранее и понятно желание узнать -что же можно предпринять -пока не нагрянула'пенсия'
    И еще,мне очень нравится Ваш сайт удобностью и информативной полезностью.Спасибо Вам-все по 'уму'!!!

  • Гость - Сергей

    Елена, извините за мою попытку ответить вам, хотя Вы задали вопрос Ирине.

    Я думаю, Ирина не сможет вам точно ответить на Ваш вопрос, как и я. Дело в том, что перечень документов, которые требует пенфонд для оформления пенсии нередко меняется.
    А вам ведь не завтра на пенсию, и никому сейчас не известно, какие документы потребуются в то время.

    Из своего опыта могу подсказать, что в пенфонде надо первый раз появиться за полгода, а лучше - за один год до оформления пенсии по возрасту.
    Возможно и даже очень вероятно, что вам придется собирать всякие справки с многих предыдущих мест работы. А эти "места работы" могут уже и не существовать, и тогда придется делать запросы в городские архивы, все это хлопотно и не быстро.

    А если вы подадите документы для оформления пенсии, к примеру, с опозданием на два месяца от даты вашего выхода на пенсию, то пенсию за эти два пропущенных месяца не получите.

    Что касается того, как можно получить бОльшую по размеру пенсию. Работники пенфонда сами подсчитывают самый благоприятный для вас вариант. В зависимости от этого, кстати, может измениться и состав необходимых к подаче документов.
    То, что вы жили в одном городе, а работали в другом - принципиального значения для оформления пенсии не имеет.

  • Сергей прав в том, что точно размер пенсии я не подсчитаю.
    И что визиты в пенсионный фонд надо начинать чуть ли не за год, тоже верно. Куча справок, сюрпризы, что некоторые работодатели не перечисляли взносы - тоже реальность, к сожалению...
    А свое мнение по поводу как получить более высокую пенсию, я выскажу обязательно. Этот вопрос волнует многих. И это очень болезненный вопрос... Чуть позже обязательно напишу и дам здесь ссылочку.

  • Гость - Елена

    Спасибо Сергей и Ирина за ваши ответы.Быстро привыкла к Вашему живому сайту.Очень нравится.Буду ждать ответов по поводу наиболее вероятных возможностей получения пенсии более высокой.А время выхода на пенсию пока без изменений?55для женщин и ??-для мужчин?

  • В ответ на: Гость - Елена

    Елена, я постаралась ответь на Ваши вопросы в статье "Можно ли увеличить свою пенсию?"

    Комментарий последний раз редактировался в около 5 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Наталья

    Подскажите, пожалуйста, если в 2012г. у нас ЕНВД в квартал был 32 000 руб.и ИП без работников, то сколько в квартал за 2012год надо было заплатить ЕНВД при вычете страховых взносов в квартал? Запуталась с ограничением в 50%.

  • В ответ на: Гость - Наталья

    Наталья, если Вы платили страховые взносы каждый квартал, то налог можно уменьшить не более, чем на 50%. То есть не более чем на 16000 рублей.
    Размер страховых взносов за квартал - 4302,06 рублей, что меньше 16000 руб. Значит всю сумму взносов можно зачесть в уменьшение налога.
    32000 - 4302,06 = 27697,94 рубля Вы должны были платить ЕНВД ежеквартально.

    В 2013 году ограничение в 50% убрали. Всю сумму страховых взносов можно зачесть в уменьшение налога. Но взносы надо обязательно платить каждый квартал. Иначе уменьшить налог нельзя. И нельзя зачесть большую сумму взносов, чем квартальная сумма, даже если она и заплачена.

  • Гость - Оксана

    В ответ на: Ирина Новикова

    Подскажите, пожалуйста, ссылочку на закон

  • В ответ на: Гость - Оксана

    Оксана, Закон - это Налоговый кодекс. Я пользуюсь платной правовой базой "Референт". Поэтому ссылочку никак не могу дать...

    Поищите в интернете. В правовой системе "Консультант плюс" Налоговый кодекс в открытом доступе.

  • Гость - Елена

    Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, в связи с увеличением взносов в ПФ с ИП, что будет выгоднее, оставаться ИП или перейти на ООО. В моей организации 1 сотрудник (туристическое агентство. Заранее, спасибо

  • В ответ на: Гость - Елена

    Елена, благодарю за вопрос.
    Если ответить коротко, то ИП все равно выгоднее. А с расчетами и подробно отвечу в статье и дам здесь ссылочку.

  • В ответ на: Гость - Елена

    Елена, на Ваш вопрос я ответила в статье "ООО или ИП - что выбрать?"

    Комментарий последний раз редактировался в около 5 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Дмитрий

    Ирина, скажите пожалуйста. Если налог в квартал - 3500р., а ПФ,ФФОМС - 8916.17,то на какую сумму я могу уменьшить налог?

  • В ответ на: Гость - Дмитрий

    Дмитрий, если Вы - ИП без наемных работников (УСНО база "Доходы",ЕНВД), то на полную сумму налога. Так как взносы в фонды больше, чем сумма налога, то налог платить не надо.

    Если Вы - ИП с наемными работниками (УСНО),то налог можно снизить на 50%, то есть на 1750 рублей.

  • Гость - Ирина

    Уважаемая Ирина! Огромное спасибо за столь подробные объяснения. Вы умница, всё чётко и лаконично изложили в статье. Я прочитала внимательно. Многое для себя почерпнула. И всё-таки вопрос. С 2013 года ПФ,ФФОМС — 8916.17. Я ИП по УСНО. Налог в квартал - 15000 руб. Как его уменьшить на сумму фиксированных взносов?
    15000-8916.17 или есть другая формула расчёта?
    Заранее благодарна Вам!

  • Ирина, если Вы - ИП (УСН база "Доходы"), то для того, чтобы квартальный аванс по единому налогу по УСН уменьшить на сумму фиксированных взносов, необходимо оплатить в текущем квартале социальные взносы.
    Тогда Ваш налог 15'000 рублей уменьшиться на 8’916,17 руб. И Вам надо будет заплатить налог по УСН только 6'083,83.

    Никакой другой формулы расчета нет.

    К уменьшению налога принимаются фактически уплаченные в текущем квартале взносы в пределах начисленных за тот же квартал.

  • Гость - Ирина

    Ирина, большое спасибо за ответ! Очень Вам благодарна!

  • Гость - Марина

    Добрый вечер!
    Я - Индивидуальный предприниматель. Мой вопрос по поводу шиномонтажа.
    Работаю на упрощенной системе налогообложения (налогооблагаемая база «Доходы») и применяю систему налогообложения в виде Единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
    Подскажите, пожалуйста, что выгоднее : применить патент или остаться как прежде?
    Работаю без работников, сколько нужно будет платить страховые взносы в ПФР? Я 1958 года рождения. И если придется нанимать работников, то сколько придется платить в ПФР тогда?
    Заранее спасибо за ответ!

  • В ответ на: Гость - Марина

    Марина, сколько надо платить страховых взносов за себя, как за ИП, написано в этой самой статье...
    Сколько платить за наемных работников - почитайте в статье "Ещё раз о страховых взносах ИП на УСН"

    А на вопрос какая система налогообложения выгоднее, я не могу ответить исходя из той информации. которую Вы мне дали.

    Если вопрос стоит УСН или патент, то для ответа на этот вопрос нужен план дохода (по сути - бизнес-план), виды Вашей деятельности (какая деятельность на УСН, какая на ЕНВД), регион деятельности и много чего ещё. И это предмет исследования, а не ответ на вопрос к статье.

    Если речь идет о выборе ЕНВД или патент - сходите в свою налоговую и узнайте стоимость патента и сумму ЕНВД...

    Комментарий последний раз редактировался в около 5 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Юрий

    Добрый день! очень интересует такой вопрос- Я являюсь индивидуальным предпринимателем, торгую одеждой,имею 2 торговых ларька на рынке,общей площадью 12 кв.м. Хочу нанять на работу одного реализатора. Сколько налогов мне придется платить за себя и за работника???? Заранее,благодарю за ответ!

  • В ответ на: Гость - Юрий

    Юрий, сколько платить за себя - ответ как раз в этой статье - в год 35’664,66 руб.
    А сколько платить за работника - ответ в статье "Ещё раз о страховых взносах ИП на УСН"

    Тарифы за работников установлены в следующих размерах в процентах от ФОТ (фонда оплаты труда):
    ПФР — 26%
    ФСС (на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством) — 2,9%
    Федеральный ФОМС — 5,1%

    Комментарий последний раз редактировался в около 5 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - елена

    добрый день! а скажите пожалуйста что делать нам ип( упрощённая система) как я:нас в магазине заставили открыть ип и платить все налоги и пенсионные.наша зарплата 8000р( для налоговой)платят 16000. и при повышеных выплатах пенсионного нам не по карману

  • В ответ на: Гость - елена

    Елена, насколько я поняла, Ваш работодатель для экономии собственных налогов и взносов "заставил" наемных работников оформить ИП, заключил с Вами договоры и переложил немалое налоговое бремя на Вас самих.

    Ваш доход в месяц составляет 16000 рублей. Из них Вы должны заплатить страховых взносов 2’972,06 руб. Остается 13'027,94 руб. С этой суммы Вы должны заплатить налог 6% - 781,68 рублей.
    Все эти выплаты обязательные. Не платить их не получится.

    Итого чистого дохода остается 12'246,26 рублей. Много это или мало? Каждый решает за себя...

    Елена, что делают люди, когда их не устраивает их доход? Ищут другую работу или договариваются с нынешним работодателем. Кто-то открывает собственный бизнес.

    Тут можно лишь вспомнить прекрасное высказывание: "Даже если Вас съели, у Вас всегда есть два выхода"... Выбор всегда есть и каждое утро мы делаем свой выбор - как жить, где работать, кого любить...

  • Гость - елена

    В ответ на: Ирина Новикова

    спасибо.сейчас он предложил в тиш закрыть ип и работать на страх и риск. у меня определённые обстоятельства устраивает график, а другие предложения(график) не подходят

  • Гость - Станислав

    Добрый день. Я-ИП без работников,с 06.12.12 на ЕНВД-быт.услуги, ПФР и ФФОМС за 2012 (с 29.10.12) в общей сумме 3006,82 не оплатил,ЕНВД- оплачен. Врпрос- могу ли я зачесть эту сумму при оплате ЕНВД за 1 кв.2013г и оплатить ЕНВД за минусом оплаченных в 2013г налогов в ПФР и ФФОМС за 2012(3177,23- 3006,82=170,41?Или могут быть зачтены только налоги ,оплаченные за 2013год?

  • Гость - Александра

    Ирина, добрый день
    Не могли бы Вы дать ссылку на конкретный закон, нормативный акт... и т.п., которые подтверждают данный ранее Ваш комментарий к вопросу от 04.02.13,
    а именно: "К уменьшению налога принимаются фактически уплаченные в текущем квартале взносы в пределах начисленных за тот же квартал".
    Заранее благодарю.

  • В ответ на: Гость - Александра

    Александра, это Статья 346.21 НК РФ. п. 3.1.
    Дословно это звучит так:
    " 3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:

    1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;...
    3)... Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере."

  • Гость - Сергей

    В ответ на: Ирина Новикова

    Здравствуйте, Ирина! Пока нигде не нашел однозначного подтверждения, что нельзя всю годовую сумму взносов заплатить в первом квартале и на эту же сумму уменьшить ЕНВД за первый же квартал. У меня ЕНВД в квартал около 70000 руб. Я занимаюсь этим вопросом, так как хочу, заплатив взносы ПФ, перейти на патент. Да, в статье 346.21 НК РФ. п. 3.1 написано "в фиксированном размере". Но фиксируется сумма за год, начисления ежеквартального никто не делает. Позиция нашего отделения ПФ: "платите как хотите, нам просто это не удобно суммировать". Для "удобства" предпринимателей выдаётся памятка, в которой любезно подсчитана (но не начислена!) квартальная сумма. Видимо такие же сомнения возникли у Александры, которая попросила ссылку на конкретный закон.

  • В ответ на: Гость - Сергей

    Сергей, для ЕНВД существует точно такой же порядок зачета страховых взносов в уменьшение налога ЕНВД - сумма единого налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации.

    Если ИП на ЕНВД имеет наемных работников, то он вообще не может зачесть в уменьшение налога страховые взносы, уплаченные за себя. Об этом я писала в статье "Как правильно уменьшить единый налог на вмененный доход (ЕНВД)?"

    А если наемных работников нет, то зачесть можно, но в пределах начисленных за тот же налоговый период сумм страховых взносов.

    Это прописано в Статье 346.32. "Порядок и сроки уплаты единого налога" НК РФ.

    Платить Вы действительно можете как хотите. И в первом квартале Вы сможете заплатить всю сумму.

    Комментарий последний раз редактировался в около 5 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Александра

    В ответ на: Ирина Новикова

    Спасибо, Ирина.

  • Гость - Ирина

    Здравствуйте Ирина ! Подскажите пожалуйста я ип ,для уменьшения налога ,взносы в пенсионный фонд нужно платить за месяц ,или можно параллельно с налогом?

  • В ответ на: Гость - Ирина

    Ирина, можно платить поквартально. Тогда авансовый квартальный платеж можно уменьшить на уплаченную сумму страховых взносов в пределах начисленной суммы.

  • Ирина! У Вас столько нужной информации! Благодарю за помощь!Очень полезно и приятно заходить на Ваш сайт!

  • Ольга, благодарю за теплые слова! Заходите почаще! Всегда рада!

  • Гость - Олег

    Добрый день,
    подскажите, пожалуйста, могу ли я (ИП УСН 6%) заплатить взнос в ПФР меньше 1/4 годового (например, только в ФОМС), чтобы поточнее скомпенсировать и не платить налог УСН за 1кв.? Бизнес только начинаю, доход небольшой, надеюсь к концу года раскрутиться, тогда и доплачу взносы, чтобы уменьшить налог... Все верно или я чего-то не учел?

  • В ответ на: Гость - Олег

    Олег, по-моему, можете уплачивать любыми частями. Единственное, по закону надо оплатить все до конца года. А в декларации отразить реально уплаченные суммы страховых взносов.

  • Гость - Ольга

    Ирина, добрый день! Недавно я зарегистрировала ИП на УСН (доходы) без работников. До 31 марта не успеваю заплатить страховые взносы за 1 квартал 2013 года. Можно ли заплатить взносы за 1 и 2 кварталы во втором квартале и вычесть их из авансового налога за полугодие?
    Можно ли страховые взносы за 1 и 2 кварталы делать одной платежкой? Заранее спасибо за Ваш ответ!

  • В ответ на: Гость - Ольга

    Ольга, можно платить страховые взносы и за полгода и зачесть в уменьшение взноса второго квартала. Конечно, можно и нужно платить одной платежкой по одному КБК.

    Если Вы 1967 года рождения или младше, то Вам надо заплатить взнос тремя платежками -2 в ПФР - на страховую часть пенсии, на накопительную часть пенсии. И одну платежку в ФФОМС. У каждого платежа - свой КБК (код бюджетной классификации).

  • В связи с тем, что Дума сейчас рассматривает вопрос о снижении тарифов страховых взносов для ИП и Путин вчера (26 марта)дал команду разобраться с тем, почему ИП закрываются, тем, кто ещё не заплатил страховые в 1 квартале 2013, спокойно можно это сделать позже.

    Конечно, у кого большие доходы и надо уменьшить платеж по налогу УСН, выгоднее заплатить страховые взносы сейчас.

    А у кого каждая копейка на счету - не торопитесь! Крайний срок уплаты - 31 декабря 2013 года без всяких пеней и штрафов!

  • Гость - Елена

    жалко что только сегодня Ирина прочитала.насколько же по сравнению с тобой бухгалтера безграмотны.торопили заплатить,обьясняя что для ип с енвд уменьшиться платеж по налогам за счет уплаты страховых в пенсионный за себя....?!
    что бы мы без Вас делали Ирина!И еще вопрос-очень обнаглели арендодатели.работаем на них уже 15лет.аренду повышают как захотят то раз то 2раза в год.в 2007платили 5000долларов за 100м сейчас уже 11000долл в месяц.налоги не платят.договор аренды старый.несколько лет новый на руки не давали.и сейчас-когда так еле дышат на ладан ип душат арендой.где выход?могу ли требовать снижения аренды
    и на сколько.если год назад согласились показать что мы платим 20000руб в месяц.но на деле же платим 330000.а нам даже квитанции на эту сумму давать не хотят

  • В ответ на: Гость - Елена

    Елена, если Вы на ЕНВД, то здесь несколько иной порядок зачета страховых взносов для уменьшения налога. Этот порядок зависит от того, есть у Вас наемные работники или нет. Об этом я подробно написала в статье "Как правильно уменьшить единый налог на вмененный доход (ЕНВД)?"

    Что касается цены аренды - На цену мы влиять не можем. Нет такого закона, который бы регулировал цены предоставления услуг, в том числе и услуг по аренде. Поэтому требовать вряд ли получится...

    Совершенно другой вопрос - их уход от налогов. Требовать нормальный договор с отражением реальной цены - это Ваше право. Оплата по безналу - это не просто право, а и обязанность. Существует предел расчетов наличными денежными средствами по одному договору - 100 тысяч рублей. После этой суммы наступают очень жесткие штрафные санкции.

    Поэтому с этими вопросами можно и в налоговую, и в суд пойти. Вот с этим мириться, мне кажется, просто нельзя!

    Комментарий последний раз редактировался в около 5 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Илья

    Добрый день!

    31 марта заканчивается срок уплаты квартальных страховых взносов для ИП.

    Смогу ли я сделать налоговый вычет на сумму страховых взносов за 3 квартала (2-й, 3-й и 4-й), если перенесу уплату страховых взносов за первый квартал на конец года?

    Заранее спасибо!

  • В ответ на: Гость - Илья

    Илья, Вы не указали какая система налогообложения у Вас. Если Вы на УСН без наемных работников, то если Вы заплатите страховые взносы только в конце года, Вы сможете уменьшить только налог за 4 квартал, но налог может быть меньше, чем сумма страховых взносов за год. У Вас получится переплата налога УСН.

    Поэтому выгоднее платить поквартально, уменьшая каждый авансовый платеж равномерно.

    В каждом квартале Вы можете уменьшить налог на сумму фактически уплаченных взносов в пределах начисленных.

  • Гость - Илья

    В ответ на: Ирина Новикова

    Спасибо за оперативный ответ!

    Система налогообложения - УСН без работников.

    Мой вопрос состоит в том, что если я взносы сейчас, за 1 квартал не уплачу, могу ли я потом платить их поквартально (2, 3, 4 кварталы)? И смогу ли уменьшить налог на сумму уплаченных взносов?

    Заранее спасибо!

  • В ответ на: Гость - Илья

    Можете платить поквартально и помесячно, и как угодно. Лишь бы к концу года заплатить все, что причитается.

    А уменьшить налог можно на сумму реально перечисленных средств, если перечисленные не превышают начисленных за тот отчетный период, за который Вы платите авансовый платеж.

    То есть в 1 квартале можно уменьшить налог не более, чем на 8’916,17 руб., во 2 квартале - на 17'832,34 руб., в третьем - на 26'748,51 руб.

    Если у Вас налога за первый квартал нет, не платите. Заплатите во втором квартале ровно столько, чтобы налог уменьшить по максимуму.

    В статье я разбила по месяцам и кварталам годовую сумму. Но в Законе указана годовая сумма. И там нет требования жесткой поквартальной оплаты. Платите так, как Вам выгоднее.

  • Гость - Михаил

    Добрый день!
    Я предприниматель на ЕНВД без работников и не успел заплатить взносы за 1 кв. до 31 марта. Что мне сейчас делать? Подать как раньше декларацию без вычета и когда заплачу подать корректировку с вычетом взносов? Или сейчас так делать нельзя?

  • В ответ на: Гость - Михаил

    Михаил, сейчас подавайте декларацию без уменьшения налога ЕНВД. А во втором квартале учтете всю сумму, уплаченную во втором квартале.

    В 2013 году исчисленная за налоговый период сумма налога уменьшается на сумму страховых взносов в ПФР, ФФОМС и ФСС, уплаченных в данном налоговом периоде (подп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ), а не за этот же период времени, как это было установлено ранее. Данное изменение позволяет однозначно понимать установленное правило и избавит налогоплательщиков, уплативших страховые взносы за квартал после подачи декларации по ЕНВД за этот же квартал, от представления уточненной декларации.

  • Гость - Михаил

    В ответ на: Ирина Новикова

    Вот этого я и боялся. Налог в квартал меньше суммы пенсионных взносов.

  • Гость - Владимир

    Ирина, добрый день!
    И все-таки возвращаясь к неуплате авансов за 1-й квартал. Я ИП без работников. За 1-й квартал страховые не платил в ожидании их снижения. Авансовый платеж тоже не хочу платить, т.к. он заведомо ниже страховых платежей. Думаю дотяниуть до конца 2-го квартала, и, если не будет подвижек в сторону снижения страховых, заплачу сразу 1-й и 2-ой. Авансовый платеж за получодие платить не придется, т.к. он точно будет ниже страховых за оба квартала, но останется факт непуплаты вовремя аванса за 1-й квартал. Вопрос, чем мне это грозит? Начислят пени за 3-и месяца? выпишут штраф? Ведь, после окончания полугодия никаких долгов не состанется.
    И не может ли пойти в счет уплаты аванса за 1-й квартал идти строка 070 "Сумма налога к уменьшению за налоговый период" за 2012 т.к. УСН за 2012 год у меня меньше, чем все страховые за тот же период (платил в декбре 2012 г.)?

  • В ответ на: Гость - Владимир

    Владимир, превышение суммы страховых взносов над налогом УСН за 2012 год не может снизить налог за 2013 год.

    В случае уплаты авансовых платежей в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки на сумму несвоевременно уплаченных авансовых платежей начисляются пени в порядке, предусмотренном ст. 75 НК РФ.

    Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, уплачивают авансовые платежи не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем окончания квартала.

    Еще один важный момент. В ст. 122 НК РФ предусмотрена ответственность за неуплату или неполную уплату налога (сбора). Налог при УСН уплачивается после окончания налогового периода, которым признается год (п. 1 ст. 346.19 НК РФ). Поквартально перечисляются авансовые платежи, и штрафовать за их неуплату или неполную уплату контролирующие органы не вправе. Так что штрафов не будет.

    Однако если налог по итогам за полугодие или год по расчетам будет равен нулю, то начисление пени за неуплату авансового платежа за 1 квартал я считаю маловероятным. Хотя официальных разъяснений по этому поводу от ФНС не было. Судебной практики я тоже по этому вопросу не нашла.

  • Гость - Владимир

    Большое спасибо заразъяснения!

  • Гость - Наталья

    Добрый день!
    ИП на УСН 6 % с работниками,хотела узнать:сумму налога по УСН можно уменьшить на сумму страховых взносов ИП "за себя"? А то узнала, что ИП с работниками с 2013 года не может уменьшить сумму налога на сумму взносов за себя, даже на 50 %? Так ли это? И можно,если возможно,ссылку на закон.

  • В ответ на: Гость - Наталья

    Наталья, я очень подробно разобрала этот вопрос в статье "Ещё раз о страховых взносах ИП на УСН"

    Комментарий последний раз редактировался в около 5 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Юлия

    Ирина, здравствуйте! Прочитала всё вышеизложенное про налоги, но, извините,наверно, я туплю. Помогите разобраться. У меня две системы налогообложение ЕНВД с наёмными рабочими и УСНО без наёмных.Смогу ли я воспользоваться, хоть какими нибудь, вычетами?
    Получается, что пенсионку подняли на 100% и ещё отменили все вычеты. В результате я должна заплатить налог не 20000 тыс, а все 40000. Спасибо.

  • В ответ на: Гость - Юлия

    Юлия, чтобы понять какую сумму Вы сможете зачесть в уменьшение налога УСН, надо сначала распределить уплаченные в данном квартале страховые взносы между двумя видами деятельности. Как это сделать, я написала в статье "Совмещение индивидуальным предпринимателем ЕНВД и УСН — раздельный учет."

    При ЕНВД с наемными работниками на страховые взносы, уплаченные за себя, налог Вы не можете уменьшить. Об этом я писала в статье "Как правильно уменьшить единый налог на вмененный доход (ЕНВД)?"

    А та часть страховых взносов, которая приходится на деятельность УСН, полностью уменьшает единый налог УСН.

    Комментарий последний раз редактировался в около 5 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Анна

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, могу ли я указать в декларации по УСН сумму уплаченных страховых взносов за 2012 год, если я их оплатила только в апреле 2013 года. Заранее благодарна!

  • В ответ на: Гость - Анна

    Анна, Вы не указали какая у Вас упрощенная система Доходы или доходы минус расходы...
    О какой декларации Вы спрашиваете - 2012 года? или 2013 года?

    Отвечу так, как если Вы на УСН "Доходы", и имеете ввиду декларацию 2012 года.

    До 2013 года в декларации указывались уплаченные взносы в срок до срока подачи декларации. Об этом я писала в статье "Как зачесть страховые взносы в уменьшение налога по УСН при просрочке платежа?"

    В 2013 году к уменьшению налога принимаются суммы, уплаченные В ДАННОМ налоговом периоде, а не ЗА ДАННЫЙ налоговый период.

    К сожалению, наши законодатели не прописали условий переходного периода...

    Есть Письмо Минфина от 29 декабря 2012 г. N 03-11-09/99, в котором говориться: "... налогоплательщики вправе уменьшить сумму исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и сумму исчисленного единого налога на вмененный доход за I квартал 2013 г. на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде страховых взносов, в том числе на сумму страховых взносов, уплаченных в январе 2013 г. за декабрь 2012 г., или на сумму погашенной задолженности по уплате страховых взносов за отчетные периоды 2012 г. при условии, что налогоплательщики не переходят с применения одного специального налогового режима на другой специальный налоговый режим."

    По всем нормам НК РФ если мы сдаем декларацию за 2012 год, то должны придерживаться правил 2012 года. Исходя из этого утверждения, я бы сказала, что можете учесть в декларации 2012 года страховые взносы, уплаченные за 2012 год в 2013 году до срока сдачи налоговой декларации.

    Если Вы решите именно так, то ссылайтесь на письма, указанные в статье "Как зачесть страховые взносы в уменьшение налога по УСН при просрочке платежа?"

    Но согласно разъяснениям Минфина, данным в письме от 29 декабря 2012 г. N 03-11-09/99, Вы можете учесть эти взносы по правилам 2013 года - во втором квартале 2012 года. Но тогда налог за 2012 год Вы будете обязаны заплатить полностью.

    Комментарий последний раз редактировался в около 5 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Анна

    В ответ на: Ирина Новикова

    спасибо

  • Гость - Лиза

    Ирина,здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если ИП на УСНО (доходы) не заплатил страх. взносы в 1-м кв. 2013, а заплатил всю сумму страх. взносов во 2-м кв. 2013, правильно ли будет уплатить авансовые платежи по налогу в 2013 в следующем размере:
    за 1кв.=доход за 1кв. х 6%;
    за 2кв.=доход за 2кв. х 6% - 1/2 страх. взносов, исчисленных за год;
    за 3кв.=доход за 3кв. х 6% - 1/4 страх. взносов за год;
    за 4кв.=доход за 4кв. х 6% - 1/4 страх. взносов за год;
    То,что в декларации расчет авансовых платежей ведется не так, а нарастающим итогом, я знаю.

  • В ответ на: Гость - Лиза

    Лиза, все правильно.
    Только подождите все сразу платить... Все ждем - может снизят нам страховые платежи....

  • Гость - Лиза

    Спасибо большое за ответ. А по поводу снижения страх.взносов, мне кажется, что это интересно только тем, у кого сумма единого налога за год меньше суммы страховых взносов за год. Ведь, если уменьшится сумма страх. взносов, тогда больше заплатишь налога?

  • В ответ на: Гость - Лиза

    Да, Лиза, Вы правы. Но таких предпринимателей с не очень большими доходами очень много.

  • Гость - Андрей

    Здравствуйте Ирина!
    Подскажите, пожалуйста,если ИП УСН 6% без работников, не заплатил страховые взносы в 1 квартале,сумма налога не превышает сумму страховых взносов, правильно ли я понимаю, что могу заплатить страховые взносы до 30,06 за первое полугодие и учесть всю сумму сразу? Могу ли я в таком случае не платить авансовый платеж сейчас, а заплатить(зачесть) до 25,07? Подается ли в таком случае квартальная декларация? Подскажите, пожалуйста, какая именно?

  • В ответ на: Гость - Андрей

    Андрей, декларация подается раз в год.
    Если Вы не уплатите авансовый платеж за 1 квартал, то теоретически Вам могут насчитать пени. И насчитают их обязательно, если за год сумма налога превысит сумму страховых взносов за год.

    А если по итогам года налог будет меньше или равен сумме страховых взносов, то пени теоретически насчитать могут, но маловероятно.

    Во втором квартале зачтете взносы, уплаченные во втором квартале за первое полугодие. Благо начисление налога УСН ведется нарастающим итогом с начала года.

  • Гость - Лиза

    Вот где надо вводить прогрессивную шкалу!!! Мне кажется, что ИП с большим доходом все-равно куда платить: в налоговую налог или в ПФ страховые взносы!Это при условии, конечно же, что сохранится возможность уменьшать сумму налога на ВСЮ сумму страх.платежей!
    А вот на счет введения прогрессивной шкалы н/о по НДФЛ, я против! Почему тот,кто больше зарабатывает, должен больше государству отдавать (платить налог)?!
    Ирина, а Вы как думаете?

  • В ответ на: Гость - Лиза

    Лиза, к сожалению далеко не во всех системах налогообложения можно уменьшить налог на страховые взносы. Например, стоимость патента пока не уменьшается вообще, на ЕНВД если есть наемные работники, то тоже на страховые взносы "за себя" ИП уменьшить налог не может.

    Поэтому прогрессивная шкала хороша только для УСН. А для других систем - вообще ужас будет.

    А прогрессивная шкала по НДФЛ - считаю несправедливостью. Абсолютно с Вами согласна! Если кто больше и успешнее работает, почему он должен больше платить?

  • Гость - Андрей

    Спасибо большое за ответ.
    Я новичок. Подскажите, пожалуйста, что необходимо будет сделать, чтобы произвести зачет страховых взносов? (конкретные действия)

  • В ответ на: Гость - Андрей

    Андрей, никаких конкретных шагов предпринимать не надо. Просто пока надо на бумажке рассчитать. А итоги расчетов - сумму налога заплатить - оформить платежное поручение и отнести в банк.

    А если по расчетам получается, что платить не надо, То ничего вообще делать не надо.

    К концу года надо заплатить всю сумму страховых взносов. Платить можно любыми частями. Как Вам выгоднее. В начале года небольшой доход - платите меньше взносов так, чтобы налог не платить. К концу года доходы вырастут - заплатите больше.

    До 30 апреля следующего года надо будет подать налоговую декларацию. И всё...

  • Гость - Елена

    Ирина! Подскажите, пожалуйста! Я ИП на ЕНВД, если в пенсионку уплатила только за один месяц, то с налога должна высчитать именно эту сумму? Или уменьшить налог на 50%? Спасибо!

  • В ответ на: Гость - Елена

    Елена, если Вы на ЕНВД БЕЗ наемных работников, то уменьшить налог можете на сумму страховых взносов, уплаченную в данном квартале за себя.

    Если у Вас есть наемные работники, то на сумму страховых взносов за себя Вы налог не можете уменьшить.

    Подробнее читайте в статье "Как правильно уменьшить единый налог на вмененный доход (ЕНВД)?"

    Комментарий последний раз редактировался в около 5 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Елена

    Спасибо за ответ!

  • Гость - Андрей

    Ирина, Вы сказали все то,что я и хотел услышать - так бывает редко )) спасибо

  • В ответ на: Гость - Андрей

    Андрей, рада, что смогла помочь!

  • Гость - Лилия

    Ирина, здравствуйте!
    ИП на УСНО без наемных сотрудников.
    Страховые взносы в ПФР и ОМС ФФОМС заплачены полностью в 2012 году.
    Вопросы

    1. Декларация за 2012 г. Могу уменьшить сумму уплаты налога на оплаченные страховые взносы в ПФР и ОМС ФФОМС за 2012 г. до 100%? Или это только с 2013 г.?
    2. В декларации сумма уплаченных взносов в ПФР и ОМС ФФОМС, а также сумма налога подлежащая уплате указывается округленной до рубля или с копейками?
    3. Правильно ли я поняла - Если не было дохода в 1 квартале 2013 г. можно не платить страховые взносы, а получив доход во 2-ом заплатить по факту?
    4. Подскажите пожалуйста есть ли где-нибудь в интернете возможность заполнить форму квитанции для уплаты налога и страховых взносов чтобы в сбербанке не заполнять ее вручную.
    Благодарю

  • В ответ на: Гость - Лилия

    Здравствуйте, Лилия!
    1. В декларации за 2012 год можете зачесть страховые взносы, уплаченные в 2012 году в размере 100%

    2.Все значения стоимостных показателей указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

    3. Вы все правильно поняли.

    4. Не знаю. Поищите. Я плачу и налог и взносы платежным поручением.

  • Гость - Лилия

    В ответ на: Ирина Новикова

    Благодарю Вас за оперативный ответ.
    Желаю Вам радости и процветания!

  • В ответ на: Гость - Лилия

    И Вам, Лилия, Удачи и всего самого хорошего!

  • Гость - Елена Крайнюкова

    Добрый день Ирина. Помогите пожалуйста разобраться. Я на ЕНВД, сегодня уплатила взносы в пенсионный фонд за 1 квартал 2013 года, но узнала от знакомой, что эта сумма уплачена слишком поздно, надо было до 30 марта 2013 года,и теперь я не смогу уменьшить сумму налога на ЕНВД за 1 квартал, так как уплаченные взносы в пенсионку зачтутся только во 2-м квартале.Подскажите это так? Извините за сумбур.

  • В ответ на: Гость - Елена Крайнюкова

    Елена, именно так. Зачтете взносы, уплаченные во втором квартале, в декларации за второй квартал. А за первый квартал надо уплатить полную сумму налога.
    Это справедливо, если у Вас нет наемных работников!!!!

  • Гость - Елена Крайнюкова

    В ответ на: Ирина Новикова

    Спасибо Вам за ответ и всего доброго.

  • Гость - Анастасия

    Здравствуйте! Я - ИП на ЕНВД без сотрудников. Страховые взносы тоже не успела оплатить до 31 марта 2013. Можно ли оплатить страховые взносы за 1 и 2 квартал во втором квартале и вычесть из налога эту сумму?

  • Анастасия, можно. Сколько в данном квартале заплатили, столько и вычитаем из суммы налога данного квартала.

  • Гость - Анастасия

    А в налоговой, говорят, что нельзя. Из суммы налога может вычитаться сумма уплаченных фиксированных платежей в ПФ, именно, фиксированных, а он составляет около 9 тыс.руб., и только вот на эту сумму, вы и можете уменьшать налог, объяснили мне в налоговой.

  • В ответ на: Гость - Анастасия

    Анастасия, я не поняла логику налоговой.
    Фиксированный платеж страховых взносов устанавливается НА ГОД, а не на квартал. Нет законодательно установленной фиксированной платы за квартал. Выимете право заплатить фиксированный страховой взнос 1 раз в год, платить поквартально или помесячно. При этом сумма квартального и месячного платежа нигде законодательно не закреплена. Указана только годовая сумма.

    С 2013 года внесены изменения в налоговый кодекс - теперь к уменьшению налога принимаются взносы уплаченные В ДАННОМ НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ, а не ЗА данный налоговый период.

    Отстаивайте свои интересы с законодательством в руках. Тыкайте их в пункты законов.

    Раньше сумма страховых взносов называлась "стоимость страхового года", а теперь её просто переименовали. Теперь это "фиксированные платежи".

  • Гость - Наталья

    Конечно не справедливо.Раньше можно было оплатить до сдачи декларации,если позже,то уменьшить налог уточненной налоговой декларацией.Такая категоричность уплаты и уменьшения налога просто давление на малый бизнес.Если кто может ответить на вопрос: ИП ЕНВД И УСНО.По УСНО есть работники в найме,по ЕНВД нет в найме работников.Могу ли уменьшить ЕНВД на свои взносы в пенсионный фонд и мед страхование уплаченных в виде фиксированного платежа?

  • В ответ на: Гость - Наталья

    Наталья, при совмещении ЕНВД и УСН сначала надо разделить страховые взносы, уплаченные за себя, между двумя вилами деятельности. Как это сделать, я написала в статье «Совмещение индивидуальным предпринимателем ЕНВД и УСН — раздельный учет.»

    И потом их учитывать для целей снижения налога по правилам зачета в каждой системе налогообложения.

    По УСН правила читайте в статье «Ещё раз о страховых взносах ИП на УСН»

    На ЕНВД без работников уменьшаем налог на 100% той суммы страховых взносов, которая приходится на данный налог по расчетам.

    Комментарий последний раз редактировался в около 5 лет назад Ирина Новикова
  • В ответ на: Гость - Наталья

    Наталья, а насчет справедливости...даже говорить смешно. Налоги берутся не ради справедливости, а для того, чтобы пополнить бюджет... Есть правила - и их надо соблюдать.

  • Гость - Анастасия

    Ну что ж, уже три специалиста мне говорят одно и то же, за 2 квартал подам декларацию с вычетом выплаченных во 2 квартале 16тыс в ПФР. Скорей всего, они мне пришлют письмо, где скажут о неправильно поданной декларации(или, как у меня уже это было, через полгода выяснится, что, по их мнению, это неправильно поданная декларация, и штраф мне выпишут). Теперь у меня вопрос в другой плоскости - могу ли я так сделать - подать декларацию, а потом выяснять, что я права? Или, может, прийти на прием к начальнику, потому что к камеральным смысла обращаться нет - они твердят одно и то же. Или может, быть письмо с вопросом послать в Минфин?

  • В ответ на: Гость - Анастасия

    Анастасия, Вы можете послать письмо в Минфин. А можете просто взять налоговый кодекс и прочесть налоговикам один абзац. Уж кому конкретно - не знаю.

    К налоговикам сама не хожу. Прислали в прошлом году штраф не понятно за что (потом выяснилось, что девочка не правильно цифирку забила в компьютер). Я написала возражение на по акту - длинное со ссылками на пункты НК РФ, Письма Минфина, на их ошибки в акте. Послала по почте. Сами позвонили и извинились. Потому как в том акте они столько ошибок понаделали, что самим, видать, стыдно стало.

    Налоговикам ОДИН раз надо показать, что Вы знаете закон до пунктов и готовы отстаивать свои интересы. Потом будет все полюбовно.

    Но если хотите, то можете засчитать только 8 тысяч во втором квартале и не спорить с налоговой... Выбор всегда за Вами!

  • Гость - Светлана

    Доброго всем вечера! Помогите пожалуйста разобраться. Я ИП на УСН доходы-расходы(15%)с 01.01.2013. Приобрела патент на розничную торговлю с 1.02.2013 по 30.06.2013г. на 5 месяцев в заявлении на патент указала количество сотрудников 1, ошибочно, имея ввиду себя.Работников не имею. Оплатила патент в размере 4400 с доходности(176000)вовремя до 25 февраля - но вот получила письмо из Налоговой об утрате права на применение патента за неуплату 1/3 патента нужно было заплатить больше 10000 тыс.руб сразу, и переводе меня на ОСНО. Скажите есть ли выход из этой ситуации? Можно ли подать заявление о пересчете патента так как ошибочно указан работник и соответственно стоимость патента завышена, как не потерять патент? Или все бесполезно и нужно прекращать деятельность по розничной торговле?

  • В ответ на: Гость - Светлана

    Светлана, безусловно, сходить в налоговую надо и надо попробовать уладить этот вопрос.
    Но при просрочке платежа Вы реально утратили право на патент. При этом Вы утратили его с момента приобретения - с 01.02.13. Согласно Налоговому кодексу, ИП, потерявший право на ПСН, переходит на ОСНО. И если Вы уже вели розничную торговлю, то налоги Вы должны заплатить за это по основной системе налогообложения.

    Однако ОСНО и УСН одновременно не применяются, а потеря права на применение ПСН не может привести к потере права применять упрощенку.
    Этот вопрос надо решать в налоговой... Законодательно он не решен.

    В случае потери права на применение ПСН в течение календарного года, перейти на ПСН еще раз можно только в следующем календарном году.

  • В ответ на: Гость - Светлана

    Светлана, задавайте вопросы в соответствующей теме. Здесь обсуждаются вопросы о страховых взносах. Найдите здесь статью про патент и давайте обсуждать Ваш вопрос там. А то чехарда получается....

  • Гость - Светлана

    В ответ на: Ирина Новикова

    Спасибо, за ответ Ирина! Извините меня,за вопрос не по теме. Перейду туда.

  • Гость - Галина

    Ирина, добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, каким законом разрешено применять вычет фикс. взносов у ИП с 2013 года (для уменьшения УСН)? В налоговом кодексе по-прежнему написано по-старому. Но та фраза, насколько я знаю, спорна, и не было уверенности в том, что ИП может спокойно уменьшать УСН на сумму фикс. взносов.
    Галина.

  • В ответ на: Гость - Галина

    Галина, это налоговый кодекс, Статья 346.21, п. 3.1. 3)
    Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.

    Это можно было делать и в 2012 году...

  • Гость - Вета

    Доброго времени суток! у меня такой вопрос.ИП на 6%,авансы не платились,страховые взносы в ПФР уплачены в декабре 2012 за год,ФОМС в феврале 2013 года за год(2012),на какую сумму страховых взносов можно уменьшить налог по УСН за 2012 год.Спасибо.

  • Гость - Вета

    К предыдущему сообщению: ИП без наемных работников.

  • В ответ на: Гость - Вета

    Вета, на всю сумму страховых взносов, уплаченных до подачи декларации.

    Но если Вам выгоднее, то можно сумму, уплаченную в 2013 году за 2012 в первом квартале 2013 года

  • Гость - Яна

    В ответ на: Ирина Новикова

    Ирина, спасибо. Ищу ответ на этот вопрос уже пол дня. У меня тоже взносы за 2012 г. уплачены в марте 2013. А где прочитать о том что я могу уменьшить налог на сумму взносов, уплаченных до подачи декларации?

  • В ответ на: Гость - Яна

    Яна, прочитать можно на этом самом сайте в статье "Как зачесть страховые взносы в уменьшение налога по УСН при просрочке платежа?"

    Просмотрите другие статьи по страховым взносам. Там много другой интеренсной информации и комментариев...

    Комментарий последний раз редактировался в около 5 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Яна

    В ответ на: Ирина Новикова

    Ирина, и ещё вопрос. А если сейчас, до 25 апреля, уплатить взносы за 2013 г. в полном размере, можно будет уменьшить авансовый платеж УСН за 1й кв. 2013 и на какую сумму(часть)или на все 100%?

  • В ответ на: Гость - Яна

    Яна, засчитать в уменьшение налога можно только в пределах начисленной (приходящейся на этот квартал)суммы.

    А почитать об этом можно в Налоговом кодексе и в статье "Ещё раз о страховых взносах ИП на УСН"

    Комментарий последний раз редактировался в около 5 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Александр

    Я пенсионер. Имею свидетельство ИП. "Упрощенка". В этом году смогу подработать к пенсии 40.000 рублей. Какую сумму обязательного платежа в ПФ и ФОМС я обязан внести?

  • В ответ на: Гость - Александр

    Александр, к сожалению никаких льгот по уплате страховых взносов, как пенсионер Вы не имеете. На общих основаниях платим 35’664,66 руб в год.

    С июля обещало наше правительство эту сумму снизить. Сколько будет? Есть сведения, что для тех, чей доход будет меньше 300 тысяч рублей, будет в районе 19 тысяч.

    Сумма взносов от доходов не зависит. Даже если Вы ничего не заработаете, то платить страховые взносы обязаны.

    Я тоже пенсионерка. И плачу... ПлАчу и плачУ...

  • Гость - Наталья

    Добрый день,Ирина! Вопрос! Все понятно с вычетами из налогооблагаемой базы по ЕНВД и УСН по страховым взносам за ИП( за себя) по срокам уплаты- до 31.03.13, до 30.06.13 и.т.д. Но в случае уплаты по работникам ,например за март уплачено в апреле до 15.числа (что логично). Попадает ли уплата в апреле в вычет налогооблагаемой базы за 1 квартал при ЕНВД и УСН (6%).Декларация подана 22.04.13 г. Заранее благодарна за информацию!

  • Наталья, по УСН страховые взносы, уплаченные во втором квартале, однозначно принимаются к зачету во втором квартале.

    По ЕНВД - читайте в статье "ЕНВД - и опять страховые взносы..."
    Здесь неоднозначная ситуация. Свое мнение я высказала в статье.

    Комментарий последний раз редактировался в около 5 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Наталья

    В ответ на: Ирина Новикова

    ИРИНА,СПАСИБО БОЛЬШОЕ за ответ...статью на вопрос от 24.04.13 г 12:26 Будем перестраиваться с платежами. Хотя на самом деле МинФин более логичен в отношении ИП с наемными работниками... получается, если я оплатила за март в апреле и следующие платежи за апрель,май, июнь будут оплачены до 30.06.13 то в вычет не попадет апрельский платеж за март? Ведь вычет учитывается строго в пределах исчисленных сумм за налоговый период?( те начисление за апр, май, июнь) Или??..

  • В ответ на: Гость - Наталья

    Наталья, я считаю, что взносы, уплаченные за март в апреле, Вы смело можете включать в декларацию второго квартала. Если мы говорим по УСН, то налоговый период - год. Да и в случае с ЕНВД - это никак не противоречит НК РФ. Вы же оплатили именно в пределах начисленной суммы, а не миллион рублей просто так...

  • Гость - Наталья

    В ответ на: Ирина Новикова

    Ирина!!Спасибо!!!!

  • Гость - Ирина

    Здравствуйте, Ирина
    Подскажите, пожалуйста. У меня ИП - доходы 6%, без наемных работников.
    Сумма страховых взносов за 2012 год 17 208 руб. а 6% от дохода 13000.
    Какую сумму уплаченных взносов поставить в декларацию стр. 280 - все страховые взносы или только их часть, не превышающую 6%, т.е. 13000? Если всю, то получится налог к уменьшению. Взносы платила единоразово в декабре 2012.Как я поняла из ваших ответов на вопросы, уменьшить налог без уплаты авансов я не имею права.
    Спасибо.

  • В ответ на: Гость - Ирина

    Ирина, Сумму страховых взносов ставим в сумме, равной сумме годового налога.
    Налог к уменьшению у нас не получится. строку 070 оставляем не заполненной. Нельзя уменьшить налог больше, чем начислили.
    Вы не имели права уменьшать авансовые платежи по налогу в 2012 году, так как оплатили страховые взносы только в декабре. Но годовой налог Вы вправе уменьшить на уплаченную сумму страховых взносов.

    В строках 030 - 050 ставим начисленные авансовые платежи, а строка 060 получается нулевой - ставим прочерк.

  • Гость - Мария

    В ответ на: Ирина Новикова

    Если стр.260=стр.280 декларации УСН,а стр. 050>0, то выполняется условие для заполнения стр. 070. (по формулам, указанным в самой декларации) Можно поподробнее?

  • В ответ на: Гость - Мария

    Мария, это строка для тех, кто на УСН "Доходы-расходы". Там может быть убыток. На УСН "Доходы" убытка быть не может! И эта строк не для нас.

  • Гость - Мария

    В ответ на: Ирина Новикова

    Речь не об убытках, а о сумме налога к уменьшению, когда налог за год меньше, чем авасовые платежи, я говорю о формуле, которая, действует при стр.001 = "1", то есть при обложении доходов.

  • В ответ на: Ирина Новикова

    Мария, это не сумма к уменьшению. В декларации в строках 030 - 050 указываются не уплаченные, а начисленные авансовые платежи нарастающим итогом.
    030 - за 1 квартал
    040 - за полугодие
    050 - за 9 месяцев
    060 - за год - страховые взносы =0
    в строке 60 не может быть отрицательной суммы. Мы не можем уменьшить налог больше, чем начислили.

    Если Вы платили все авансовые платежи, то у Вас образовалась переплата. Её можно зачесть в 2013 году. Но в декларации это не отражается.
    Строка 070 не заполняется теми, у кого УСН "Доходы"

  • Гость - Мария

    В ответ на: Ирина Новикова

    Ирина, на ваш ответ от 26.04.13. Нарастающим итогом в декларации УСН ставяться только авансовые платежи 1 кв, полуг. и 9 мес., за год по формулам заполняется либо 060, либо 070(По инструкции по заполнению декларации, а также формулам указанным непосредственно в декларации) Исключительно для налогоплательщиков при УСН "доходы - расходы" могут заполняться стр. 080 и стр. 090. В карточку налогоплательщика налог встает поквартально, если за год его не уменьшить, то квартальные авансовые платежи останутся и переплата (в случае оплаты авансовых платежей) не образуется.

  • В ответ на: Ирина Новикова

    Мария, в строке 070 можно отразить сумму переплаты, если авансовых платежей в течение года было начислено больше, чем сумма налога к уплате за год.
    В первоначальном виде вопрос звучал так - годовая сумма налога 13000, страховых взносов уплачено 17 000. Ничего не сказано, как начислялись авансовые платежи.

    Годовую сумму налога мы не можем уменьшить больше, чем до нуля. Тот факт, что мы оплатили страховые взносы в сумме большей, чем налог, не дает нам право учесть эту разницу в уменьшение налога в следующем году. Это - не переплата налога.

    Если поквартально были начислены и оплачены авансовые платежи, вот тогда возникнет переплата потому как налог за год получился 0. Но об этом в первоначальном вопросе Ирины ничего сказано не было.

  • Гость - Мария

    В ответ на: Ирина Новикова

    Ирина, согласна, что в вопросе не сказано про начисление авансов о УСН, но в вашем первом ответе вы говорите о строках 030-050 - авансовые платежи, о нулевой 060 стр., при этом стр. 070 - тоже нулевая.

  • Гость - Ирина

    Ирина, большое Вам спасибо!

  • Добрый день, помогите пожалуйста с ответом, хочу открыть магазин детских велосипедов, будет 1-2 продавца. Что выбрать мне будет выгоднее ИП или ООО. Очень переживаю, поможите пожалуйста.

  • В ответ на: Гость - Дмитрий

    Дмитрий, разве Ваш вопрос о страховых взносах???!!!
    Читайте статью "ИП или ООО — что выбрать?"

    Неужели лень на сайте поискать ответ на свой вопрос?

    Комментарий последний раз редактировался в около 5 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Елена

    Ирина, я новичок. при ответе Андрею Вы подчеркнули:До 30 апреля следующего года надо будет подать налоговую декларацию. И всё… Речь об ИП на УСН за себя.
    О каких квартальных декларациях говорит народ?

  • В ответ на: Гость - Елена

    Елена, народ сидит на разных системах налогообложения. При УСН - одна декларация в год. При ЕНВД - каждый квартал - налоговый период и каждый квартал - декларация.

  • Гость - Татьяна

    Добрый день, Ирина! Я - ИП (УСНО) (доходы), без работников.
    1.Правильно ли я поняла, если налог за 1-ый кв. составил около 3000р, то можно было в ПФ заплатить 3000р за 1-ый кв. (а не 8916р) и не платить налог, в расчете на то, что в конце года доход возрастет?
    2.Как в налоговой узнают, что я вовремя заплатила страх. взносы (поквартально)? Я должна их каким-то образом уведомить или при подаче декларации в 2014г. приложить копии чеков об уплате страх. взносов?

  • В ответ на: Гость - Татьяна

    Татьяна, по первому вопросу - Вы все правильно поняли. Но для Вас ничего не потеряно - налог УСН считается не поквартально, а нарастающим итогом. И за полугодие авансовый платеж можно уменьшить на неучтенные в 1 квартале страховые взносы. То есть 8916 - 3000 = 5916.

    По второму вопросу - Требования прикладывать платежки по страх. взносам нигде нет. Но приложить можно. Не помешает.

  • Гость - Татьяна

    Большое спасибо Вам и за ответ и за оперативность!

  • Гость - Никита

    Ирина, здравствуйте!

    Я ИП на УСН 6% без сотрудников. Есть 2 вопроса:
    1) ВЕЗДЕ пишут, что выгоднее платить взносы поквартально.
    Я никак на могу понять, почему это так??
    Это чисто математически получается одинаково, вне зависимости от того, 4 раза заплатить 1/4 или 1 раз - единицу. ) Разве нет?
    Не могли бы поподробнее объяснить выгоду? Желательно с примером в цифрах.

    2)Вы писали:
    "Если Вы не уплатите авансовый платеж за 1 квартал, то теоретически Вам могут насчитать пени. И насчитают их обязательно, если за год сумма налога превысит сумму страховых взносов за год."
    ??? То есть что, нельзя заплатить все налоги за год в начале следующего до 30 апреля??? За это будут пени??? Для меня это новость!
    На всех электронных сервисах бухгалтерии в календаре есть и поквартальные платежи, и за год. Поэтому я посчитал, что можно самому это выбирать.
    Может быть я Вас не правильно понял, не могли бы разъяснить.

    Заранее спасибо за Ваши ответы.

  • В ответ на: Гость - Никита

    Никита, здравствуйте!
    1)Вы можете уменьшить авансовый платеж на налогу УСН только на оплаченные в данном квартале страховые взносы. Именно для того чтобы уменьшать каждый квартал, а не раз в год и выгоднее платить страховые взносы поквартально.

    2) ИП на УСН обязаны платить авансовые платежи 1 раз в квартал до 25 числа следующего за окончанием квартала месяцем - 6% от дохода полученного в данном квартале. Декларация сдается 1 раз в год. А авансовые платежи платятся поквартально. Если платеж не оплачен, могут начислить пени. И обязательно начислят, если по итогам года налог к оплате будет больше нуля.

  • Гость - Никита

    В ответ на: Ирина Новикова

    Ирина, спасибо.

    Возьмём пример:
    Я плачу налоги по УСН каждый квартал.
    Но страховые взносы заплатил только в конце года.
    В этом случае получается, что сократить на сумму взносов я смогу только налоги за 4-й квартал, а за предыдущие 3 квартала так и останутся несокращёнными, и они и будут являться этой "переплатой", я првавильно понимаю?

  • В ответ на: Гость - Никита

    Никита, правильно понимаете. Вы переплатите сумму налога, которая причитается за год. Использовать суму переплаты (не превышающую суммы оплаченных авансов) можно на следующий год.

  • Гость - Наталья

    Здравствуйте, Ирина! Мы недавно зарегистрировали ИП. Планировали на УСН доходы-расходы. Теперь, прочитав, все комментарии, засомневалась. И все-таки, что лучше УСН "доходы" или "доходы-расходы"? Доход пока неизвестен, планируем одного работника.Какие критерии для выбора?Заранее благодарим за ответ.

  • В ответ на: Гость - Наталья

    Наталья, в ответе к комментарию я не могу рассказать все критерии выбора. Сейчас готовлю курс на эту тему. Я сообщу Вам, как только он будет готов.

  • Гость - Наталья

    В ответ на: Ирина Новикова

    Ирина, спасибо за ответ! Буду ждать, у меня времени еще дней 20 осталось (по новому порядку 30 дней вместо 5 дней).

  • Гость - Владимир

    Здравствуйте.
    Повторно открыл ИП 20 марта 2013г.Работаю по УСН "Доходы", без работников.Мне 31.
    Каждый месяц оплачиваю пенсионные,страховые взносы.
    Доход за первый квартал 6200 руб.Правильно-ли я понимаю, что в налоговую с этого дохода можно не платить?
    И ещё, неужели нельзя убрать или снизить отчисления в ПРФ, так как я дополнительно работаю на организацию по Трудовому договору(ПРФ своё получает-же). Получается по логике-двойная пенсия, а на деле - получишь минимальную(если доживёшь).
    Заранее спасибо.

  • В ответ на: Гость - Владимир

    Владимир, если 6% от дохода меньше, чем сумма оплаченных в данном квартале страховых взносов, то авансовый платеж УСН не платим.

    А насчет убрать или снизить страховые взносы - вопрос риторический...

    Мне тоже это не нравится - я уже на пенсии - свое в ПФР отчислила. А приходится платить.

    Ждем'с поправок в Налоговый кодекс...

    Комментарий последний раз редактировался в около 5 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Надежда

    Здравствуйте, Ирина! Я ИП УСН 6% без НР. За первый квартал не уплатил и авансовый платеж по УСН в сумме 9120 и страховые взносы. Подскажите пожалуйста можно ли не платить 9120 , а заплатить страховые взносы и за первый и за второй квартал ведь заплатив налог скорее всего в конце года будет переплета по нему. Заранее спасибо.

  • В ответ на: Гость - Надежда

    Надежда, если Вы уверены, что будет переплата, то не платите налог. Но если переплаты не будут, то за просрочку уплаты авансового платежа за первый квартал Вам начислят пени с 25 апреля по дату оплаты.

    Вы посчитайте налог за первое полугодие - что получится?

    Разумнее всего - заплатить сейчас взносов ровно столько, чтобы не платить налог за полугодие. Во втором полугодии ждем снижения взносов.

  • Гость - Надежда

    За второй квартал доходов не было. Т.е. если я правильно поняла можно заплатить взносы в сумме 9120 тем самым уменьшить налог и не платить его.Это не будет считаться нарушением?

  • В ответ на: Гость - Надежда

    Если Вы заплатите взносы в сумме налога, причитающегося к платежу, это не будет нарушением.

    Страховые взносы в полном объеме Вы должны заплатить до 1 января следующего года. А какими долями Вы будете платить в течение года - Ваше решение.

    Тем более, что ещё не известно, что нам законодатели преподнесут ко второму полугодию...

  • Гость - Надежда

    В ответ на: Ирина Новикова

    Большое спасибо Вам за ответ.

  • Гость - Екатерина

    Здравствуйте,Ирина. Я хочу открыть ИП,наемных работников не будет(буду работать сама),сейчас нахожусь в декретном отпуске,договор на обязательное пенсионное страхование у меня заключен с негосударственным пенсионным фондом. Могу я выплаты производить в свой НПФ или нужно перевестись в ПФР?Выплаты будет производить и мой работодатель и я как ИП?

  • В ответ на: Гость - Екатерина

    Екатерина, страховые взносы ИП платит сам за себя. Причем здесь работодатель?
    Взносы ИП перечисляет в ПФР.
    У Вас заключен договор на добровольное, а не обязательное пенсионное страхование. и К ИП это не имеет никакого отношения.

    Если Вы в декретном отпуске, то Вам будет полезно знать и о страховых взносах ИП при уходе за ребенком. Статья "Освобождение от уплаты страховых взносов ИП"

    Комментарий последний раз редактировался в около 5 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Александр

    Добрый день Ирина!
    Большое вам спасибо за ваши статьи. Почитав их у меня отпал вопрос какую организационно правовую форму мне выбрать. Но вот возникли другие вопросы:
    Теперь точно знаю что буду открывать ИП (торговля - свадебный салон), вопрос в том какую систему налогообложения выбрать? Планируемый оборот 100 т.р./месяц. Наемных работников пока не будет.
    ЕНВД по моим подсчетам не выгодно (площадь арендуемого помещения будет 20 м2): 1800х20х1,569х~1(точно не знаю)х3х15%=25 417,8 р./квартал.
    Значит выбор между УСНО "доход-расход" и "доход"
    налог "доход" за квартал 6 % = ~ 18 т.р. Уже ниже чем ЕНВД, при том что я ещё не вычитал взносы ПФР.
    А вот с вариантом "доход-расход" возникла сложность! - товар будет покупаться через интернет магазин, оформляться заказ будет на физическое лицо (на меня).
    Как в таком случае можно указывать расходы? я просто не имею представления!
    Кроме пенсионных взносов и аренды за помещение, как я смогу указывать затраты на закупку товара?
    И нужно ли указывать от куда будет поступать товар на продажу в магазин при УСН "доходы"?
    Подскажите пожалуйста! А то я уже сломал голову).

  • В ответ на: Гость - Александр

    Александр, здравствуйте!

    Здесь могу сказать только то, что покупая товар на физическое лицо, Вы никак не сможете показать расходы. Да это и противозаконно. Почему не оформить товар на ИП?

    Есть ещё требование сертификации очень многих товаров. Их официально надо брать у продавцов, если Вы их покупаете на территории России. Поэтому покупать надо официально.

    Я понимаю, что у Вас сейчас возникнет огромное количество вопросов, совершенно не относящихся к теме опубликованных здесь статей.

    Согласитесь, что Ваши вопросы не относятся к теме статьи, к которой Вы оставили комментарий...

    Вот как раз для таких людей, у которых возникает необходимость консультаций по самым разным темам, я сделала другой сайт, где с удовольствием подробно отвечу на все Ваши вопросы.

    https://sbclub.ru/index.php/kupit-kursy-i-konsultatsii/konsultatsii

    Комментарий последний раз редактировался в около 5 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Светлана

    Здравствуйте Ирина! такой вопрос: ИП без наемных работников, 6%.Авансы не платим и страховые взносы тоже....все будет по итогам года.Чем грозит? Я понимаю, что только пеня будет насчитана на авансы....и сможем ли мы включить в уменьшение налога(по году) всю годовую сумму страховых взносов.Спасибо.

  • В ответ на: Гость - Светлана

    Светлана, страховые взносы, уплаченные в 2013 году Вы сможете включить в декларацию 2013 года и уменьшить сумму годового налога.
    Но пени на неуплаченные авансы будут начислены.

  • Гость - Наталия

    Добрый день, Ирина.
    Я ИП на ЕНВД пока без наемных работников. Фиксированные страховые взносы в ПФ и т.п. плачу поквартально. То есть на 1 июля я заплачу и вычту из налога ЕНВД сумму фиксированных платежей в ПФ за полгода. В июле я планирую нанять работника. Значит я утрачиваю право на вычеты взносов в ПФ на себя (могу высчитывать только за работника не более 50 % от налога ЕНВД). Взносы в ПФ уже учтенные за 1 полугодие - остаются или я совсем (за весь год) лишаюсь права высчитывать данные взносы из налога ЕНВД, если найму работника?
    Заранее спасибо за ответ.
    С уважением, Наталия

  • В ответ на: Гость - Наталия

    Наталья, при ЕНВД отчетным периодом является квартал.

    Поэтому те страховые взносы, которые оплачены в первом и во втором квартале, Вы принимаете в уменьшение налога за 1 и 2 кварталы соответственно.

    В 3 квартале появляется наемный работник и Вы теряете право зачесть страховые взносы за себя только в третьем квартале.

  • Гость - Наталия

    В ответ на: Ирина Новикова

    Спасибо большое. Я так и думала. Только жаль, что нанимать работников ИП стало не выгодно.

  • Гость - Валентина

    Ирина,добрый день.Подскажите пожалуйста,налог в пенсионный за первый квартал я заплатила только в июне,и не успела заплатить до первого июля за второй квартал,могу ли я получить льготу по единому налогу за второй квартал по платежке в пенсионный за первый квартал?Заранее спасибо.

  • В ответ на: Гость - Валентина

    Валентина, то, что Вы заплатили в июне за 1 квартал, Вы можете учесть при оплате налога ЕНВД второго квартала.

  • Гость - Валентина

    В ответ на: Ирина Новикова

    Ирина,большое спасибо!

  • Гость - Татьяна

    Здравствуйте Ирина !!
    Подскажите пожалуйста как мне быть ?! Я бухгалтер ИП на ЕНВД 1 работник . уже сколько лет плачу всё поквартально , не было ни каких проблем , а сегодня пришло письмо с ИФНС о том, что у меня налог оплачен не правильно, так как ПФ заплачен не в марте .. Требуют что б я доплатила оставшиеся 50% .. это ещё за 1 кв письмо пришло только в июле , у меня уже так же оплачен 2 кв ...Я в тихом шоке ,боюсь что уволят с работы.. Инспектор говорит доплатить за 1 кв и за 2 кв .. ЧТО ДЕЛАТЬ ?!!! я знать не знала о таких новшествах..
    С ув. Татьяна

  • В ответ на: Гость - Татьяна

    Татьяна, я даже не поняла Вашего вопроса...
    Вы допустили ошибку в расчете налогов. Значит надо доплатить.

    А все новшества надо отслеживать. Вы же бухгалтер, а не ИП, который вообще ничего об учете не знает...

    Что делать? Признать свою ошибку и платить... Я чем Вам могу помочь? Налоговая права. Во втором квартале учтете страховые взносы за 1 квартал, которые оплачены во 2 квартале.

    Надеюсь, что страховые взносы Вы учитываете за работника, а не за ИП...

  • Гость - Татьяна

    Ирина . я наверное просто так пыталась объяснить .. сегодня целый день нервы .С суммы налога минус 50% за счёт ПФ. А сейчас выясняется что я должна была оплатить ПФ до конца марта что б налоговая сняла с меня эти 50% ПФ с налога . Т.е налог заплачен 50 %, а хотят они сейчас 100 % ... Я просто пытаюсь понять могу ли я как то оспорить это или нет .. потому как 10.000 т из своего кармана платить как то не очень хочется

  • В ответ на: Гость - Татьяна

    Татьяна, вы можете уменьшить налог только на сумму оплаченных в данном квартале страховых взносов за своих работников. Если ИП на ЕНВД имеет наемных работников, то страховые взносы за самого ИП налог не уменьшают.

    И оспаривать это нет никакого смысла...

    Наберите в строке поиска наверху сайта "ЕНВД" и прочитайте все статьи. Их было несколько по поводу ЕНВД и страховых взносов.

  • Гость - Юрий

    Ирина, здравствуйте!
    Я на упрощёнке, 6%, наёмных работников не имею, пенсионер, вид деятельности - сдача в аренду моих жилых и нежилых помещений, я из Брянска. В пенсионный и медицинский фонд пока, в 2013-м году, ещё не платил. Намеревался сделать это в декабре этого года. Из УПФР получил грозное письмо с просьбой уплатить взносы и с таким разъяснением: ОБРАЩАЕМ ВАШЕ ВНИМАНИЕ, ЧТО С 01.01.2013г. ПРИ ПОДАЧЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ В НАЛОГОВУЮ ИНСПЕКЦИЮ ИДЁТ 100% НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПО ЕНВД ОТ УПЛАЧЕННЫХ СУММ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, ПРИ УСЛОВИИ УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ НЕ ПОЗДНЕЕ 31.03.2013г., 30.06.2013г., 30.09.2013г. 31.12.2013г.
    Разъясните пожалуйста, смогу ли я в 2014-м году, из суммы причитающегося с меня к уплате в 2014-м году, за 2013-й год налога на доходы (6% от суммы дохода)вычесть деньги, которые я перечислю в ПФ и МФ в декабре 2013-го (за 2013-й год полностью, а не платя их поквартально, как они мне разъясняют и предлагают)?
    То есть, будет ли у меня разрешен вычет, если я уплачу в конце года, а не поквартально?
    Заранее спасибо за быстрый, подробный, а главное правильный ответ.

  • В ответ на: Гость - Юрий

    Юрий, Вы каждый квартал должны платить авансовые платежи по налогу УСН.

    Если Вы не оплатили взносы в данном квартале, то не сможете уменьшить авансовый квартальный платеж.

    Предположим, каждый квартал налог составляет (6% от суммы дохода) 8 тысяч рублей. И эту сумму вы обязаны платить каждый квартал. Иначе Вам начислят пени.

    За год - за 4 квартала наберется 32 тысячи рублей. А страховые взносы в этом году - 36 тысяч рублей. По итогам года получится, что налог УСН платить и не надо было.

    Но вы уже заплатили по 8 тысяч за каждый квартал... Получается, что зря заплатили.

    А если каждый квартал платить страховые взносы, то авансовый платеж можно уменьшить на сумму оплаченных в этом квартале страховых взносов. И если оплаченная сумма больше начисленного налога, то налог платить не надо.

    Вы можете страховые взносы уплатить в конце года. Но это просто не выгодно...

  • Гость - Юрий

    В ответ на: Ирина Новикова

    Спасибо.

  • Гость - Светлана

    Здравствуйте, Ирина!
    Я ИП на УСН без наемных работников,6%. В первом квартале заплатила взносы 8916,17. Налог не уменьшала. Во втором квартале заплатила взносы 8916,17 и уменьшила налог на сумму взносов за 2 квартала (17832,34). Правильно ли я сделала? Или надо было в каждом квартале уменьшать? Заранее спасибо.

  • Светлана, налог УСН рассчитывается нарастающим итогом с начала года.
    Посчитайте доходы, налог и взносы за полугодие. И сделайте расчет аванса к оплате.

  • Гость - Татьяна

    Здравствуйте, Ирина!
    Я ИП УСН(Доходы). На данный момент не оплачены взносы в ПФР и налог по УСН за 1 и 2 кв. 2013г. Правильно ли я поняла, что если я оплачиваю взносы в ПФР в 3 кв. за три квартала, вычет по налога производится только за 3 кв., а за 1 и 2 кв. мне нужно оплатить УСН?

  • В ответ на: Гость - Татьяна

    Татьяна, при применении УСН "Доходы" все расчеты налогов производятся нарастающим итогом с начала года.
    В третьем квартале Вы посчитаете все доходы с начала года и умножите на 6% - это сумма авансового платежа за 9 мес. Если бы Вы платили авансы за 1 кв. и полугодие, то их надо было бы вычесть. А сейчас вычитать нечего.

    Все страховые взносы, которые будут оплачены до октября 2013 года тоже надо вычесть из рассчитанной суммы налога.

    То, что Вы не платили авансы на 1 кв. и полугодие, может привести к начислению пени при камеральной проверке. Но могут и не начислить, если налог к оплате за год будет равен 0.

  • Гость - Татьяна

    В ответ на: Ирина Новикова

    1.Тогда мне до октября нужно оплатить ПФР за 9 мес. И если сумма взносов окажется меньше суммы налога УСН, нужно разницу доплатить?
    2. до какого числа нужно оплачивать взносы и налог?

  • В ответ на: Гость - Татьяна

    Лучше до октября заплатить столько страховых взносов, чтобы налог вообще не платить - то есть в сумме начисленного налога 6%. Если Сумма налога больше, чем оплаченные взносы, то надо платить налог - 6% минус страховые оплаченные взносы.

    Налог надо оплатить до 25 октября.

  • Гость - Татьяна

    В ответ на: Ирина Новикова

    Спасибо большое за консультацию!

  • Гость - Наталья

    Здравствуйте Ирина.Я ИП, нахожусь в декретном отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, (с 19.06.2012г. по 19.12.2013г), есть работник, доход только от деятельности работника, плачу взносы с з/платы работника.Могу ли я не платить фиксированный платеж за себя?

  • В ответ на: Гость - Наталья

    Наталья, на эту тему я писала в статье "Освобождение от уплаты страховых взносов ИП"

    Комментарий последний раз редактировался в около 5 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Рамиль

    Здравствуйте Ирина. Очень познавательный сайт спасибо Вам за легко доступную информацию. Вы эксперт и я хотел бы спросить. Я открываю интернет магазин и нужно оформить ИП. Пока как такого дохода нет, ежемесячные оплаты большие для меня сейчас. Я студент и ищу более выгодной для меня позиции. Что посоветуете сделать ? Как поступить ?

  • В ответ на: Гость - Рамиль

    Рамиль, с 2014 года страховые взносы ИП будут меньше. Почитать об этом можно в статье "Страховые взносы ИП "снижены" в третьем чтении - вот те, бабушка, и дождалися..."

    Ничего выгоднее с точки зрения налогообложения, чем ИП на сегодня нет. А если заниматься бизнесом серьезно, то регистрироваться надо.

    Что делать? - Развивать бизнес так, чтобы 2-3 тысячи рублей в месяц не казались огромной суммой...

    Комментарий последний раз редактировался в около 5 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Юлия

    Здравстуйте Ирина.Очень нужен ваш совет.Ситуация такая у меня: ИП с наемными работниками, усно доходы 6%. При расчете авансового платежа за 1 и 2 кв.2013г, учитывала и уменьшала не более чем на 50% уплаченные стр.взносы за наемных работников. ИП платил фиксированные страховые взносы в ПФР самостоятельно,не поквартально, а как смог (как за ИП!),за 9мес 2013г все уплачено.Ранее я не учитывала фиксир. взносы ИП при уменьшении ав. платежа. Вопрос такой:могу ли я сейчас в 3 квартале учесть эти уплаты фикс.взносов по ип (помимо страх.взносов за сотрудников)при уменьшении ав. платежа ед. налога за 3 квартал но не более 50%. И вообще, как быть мне в этой ситуации?Заранее спасибо за ответ!

  • В ответ на: Гость - Юлия

    Юлия, Вы задавали этот вопрос в гостевой книге на этом сайте и я Вам там ответила:
    Юлия, можете учесть взносы, оплаченные через сбербанк при расчете аванса за 9 месяцев. При УСН отчетный период - год. Поэтому налоги и оплаченные страховые взносы считаются нарастающим итогом с начала года. То есть при расчете надо брать не цифры квартала, а цифры 9 месяцев с начала года.
    Если Вам что-то не ясно из моего ответа, уточните,пожалуйста, свой вопрос.

  • Гость - Юлия

    Ирина, огромное спасибо вам! Про гостевую книгу-не с ориентировалась быстро по сайту,новичок я у вас,извиняйте пожалуйста.
    Еще хотела бы спросить, т.е. квитанции об оплате фикс. вз. по ИП с января -август я могу учесть например по концу 3 кв, в сентябре. по авансовому отчету принять эти квитанции от своего индив.предприним,или правильней будет прих.личные ден ср-ва ип в кассу, а потом уже показать оплату взносов за 9 месяцев?.

  • В ответ на: Гость - Юлия

    Юлия, именно так я бы и сделала - по авансовому отчету принять оплаченные взносы, все провести через кассу и отразить в книге доходов и расходов. И, соответственно, учесть в расчете суммы аванса за 9 месяцев.

  • Гость - Мария

    Здравствуйте Ирина, посоветуйте пожалуйста как быть, я ИП усн 6%, за 1 квартал я оплатила в ПФ сумму 7495,20 (страховые взносы накопительной части ССГ), налог уменьшила на данную сумму. За 2 квартал оплатила в ПФ 3185,46 (на ФФОМС и ОМС) налог уменьшила на данную сумму. В 3 квартале пока не платила. Вопрос верно ли я поступала и если в 4м квартале я оплачу в ПФ оставшиеся 24984,00 могу я их вычесть все сразу из налога за 4 квартал? Или обязательно разбивать на 4 части? И если сумма налога получится за 4 квартал меньше 24984,00 перенесется ли сумма что останется на уменьшение налога(1 квартала) уже 2014 года?

  • Мария, налог УСН считается накопительно с начала года. 1 квартал, полугодие, 9 месяцев,год.
    в третьем квартале Вы считаете доход за 9 месяцев (а не за квартал!!!!),умножаете на 6%, минус авансы, которые Вы заплатили, минус страховые взносы, оплаченные за 9 месяцев.
    Точно так же считается и год. Налог УСН не считается поквартально. А страховые взносы Вы можете платить любыми частями в течение года.

  • Гость - Евгений

    Здравствуйте Ирина!
    Подскажите пожалуйста, я оплатил налог в июле месяце УСН за 1,2 кв.. Выплаты в ПФР еще не делал.
    1. Мне нужно оплатить налог в полном объеме за 9 месяцев?
    2. Могу ли я оплатить в октябре ПФР с учетом оплаченных ранее налогов, т.е. за 1,2 кв. и 9 месяцев?
    3.если сумма налога за 4 квартал получится меньше общего ПФР перенесется ли сумма что останется на уменьшение налога(1 квартала) уже 2014 года?

  • Гость - Евгений

    В ответ на: Гость - Евгений

    Еще такой момент поясните Ирина!
    Допустим я заплатил налог за 1,2 квартал 5000 руб, за 9 мес. 6000 руб.. Итого 11000 руб...Плачу в ПФР и ФОМС 35664,66 -11000 руб.(пропорционально).
    Ожидаемый налог на доход при УСН в 4 кв. составит 7000.
    Подскажите, тогда мне не придется платить никакого налога в 2014 года за 4 кв. 2013 года?

  • В ответ на: Гость - Евгений

    Евгений, Взносы в ПФР НЕ уменьшаются на сумму оплаченного налога УСН. НАЛОГ уменьшается на сумму оплаченных взносов в ПФР.

    Если за 9 месяцев Вы заплатили 11000 рублей авансовых платежей налога УСН, и планируемый налог за год составит 18000 рублей, то оплатив в 2013 году (до 31 декабря)страховые взносы 35664,66 рублей, Вы вообще не должны были платить налог - он меньше, чем страховые взносы.

    По году у Вас образуется переплата налога УСН, которую можно будет учесть в следующем году.

    Сумма страховых взносов уменьшает налог того отчетного периода (при УСН отчетный период -год), в котором она оплачена. На следующий отчетный период зачет страховых взносов не переносится.

  • Гость - Евгений

    В ответ на: Ирина Новикова

    Спасибо, Ирина, за ответ! Если я Вас правильно понял, то мне придется заплатить налог за 9 мес. в полном объеме, т.к. я не заплатил страховые до 30.09.2013 года.
    Налог за 4 кв. платить не надо будет(т.к. подразумевается 7000 руб)....Оплатить страховые взносы полностью, а разница 35664,66 - 7000 перейдет на следующий год.
    Правильно я Вас понял?

  • В ответ на: Гость - Евгений

    Евгений, Вы не совсем правильно меня поняли.
    1. Заплатить страховые взносы 35664,66 до 31 декабря.

    2. За 9 месяцев налог можно не платить. Так как по итогам года налог (планируемый) будет больше, чем сумма страховых взносов. Однако, если налог к оплате будет больше, чем страховые взносы и больше, чем Вы уже заплатили за полугодие, то могут начислить пени за несвоевременную оплату аванса. Но если Вы уверены, что налог окажется по году меньше страховых взносов, то налог за 9 месяцев можно не платить.

    3. Итак предположим 6% от дохода за год - 18 тысяч, в ПФР заплачено 35664,66, то налог к оплате = 0.
    А Вы за полугодие уже заплатили 5000 рублей. Поэтому переплата по налогу составит именно 5000 рублей. Эта сумма перейдет на следующий год.
    Если бы Вы заплатили ещё и налог за 9 месяцев,переплата получилась бы 11000 рублей.
    Пенсионные взносы, которые не покрыты налогом, на следующий год НЕ ПЕРЕХОДЯТ!
    Перейдет только сумма уплаченных авансовых платежей по налогу УСН.

    4. При УСН мы не считаем налог за каждый квартал отдельно. А нарастающим итогом с начала года - 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год. А не 1,2,3,4 кварталы.

  • Гость - Евгений

    В ответ на: Ирина Новикова

    Спасибо, Ирина!...а какие - либо документы на то что налог не будет уплачен надо предоставлять или нет?

  • В ответ на: Гость - Евгений

    Только налоговую декларацию по УСН за год. Больше никаких документов.

  • Гость - Ирина

    Ирина здравствуйте! ИП на ЕНВД без работников, плачу поквартально 8472,00, а взносы в ПФР не оплачивала, т.к. за год сразу заплатить хотела. Уменьшить ЕНВД получится только в декларации за 4 квартал?

  • В ответ на: Гость - Ирина

    Да, Ирина, ЕНВД можно уменьшить только на сумму оплаченных в данный налоговый период страховых взносов. Если платите в 4 квартале, то налог 4 квартала и уменьшаете.

  • Гость - Ирина

    Если за 3 кв я заплачу взносы в ПФР 26748,54, то получается, что ЕНВД уменьшаю на всю сумму 8472,00. И платить его не надо?

  • В ответ на: Гость - Ирина

    Если сумма оплаченных страховых взносов в данном квартале равна или больше суммы налога, то налог не платится.

  • Гость - Ирина

    Спасибо

  • Гость - Разиля

    Здравствуйте Ирина.
    Очень нужна ваша помощь.я просто запуталась.
    я ип усн «доходы» 6% без работников данные:
    доход 1 кв — 181130руб
    доход 2 кв — 470900 руб
    доход 3 кв — 237500 руб
    Страх.взносы
    08.04.13 оплатила за 1кв — 8916,17
    09.07.13 оплатила за 2кв. — 8916,17
    21.10.13 оплатила за 3кв — 8916,17
    за 3 квартал сколько я должна оплатить налогов ? 35539,48 или 44 455,64р?
    по моим расчетам 35539,48 а калькулятор считает что 44455,64? подскажите пожалуйста очень надо.спасибо заранее

  • В ответ на: Гость - Разиля

    Разиля, по Вашим данным рассчитать налог к оплате не реально. Для расчета нужно знать сколько Вы уплатили налога УСН в 2013 году.
    Да и считать за Вас цифры я не буду.

    Алгоритм расчета:
    1. Подсчитать доход за 9 месяцев с начала года.
    2 Умножить полученный доход на 6% - получим рассчетную сумму налога УСН.
    3.Подсчитать всю сумму страховых взносов, которые Вы оплатили за 9 месяцев.
    4.Подсчитать всю сумму авансовых платежей по налогу УСН, которую Вы заплатили за 9 месяцев.
    5. Из расчетной суммы налога вычесть сумму оплаченных страховых взносов и сумму авансовых платежей. Получим сумму авансового платежа к оплате.

  • Гость - Разиля

    В ответ на: Ирина Новикова

    Спасибо большое вам.
    А вы услуги по составлении декларации не предоставляете за определенную плату конечно?

  • В ответ на: Гость - Разиля

    Рвзиля, конечно, такие услуги я предоставляю. Напишите на почту novikova26@yandex.ru

  • Гость - Галина

    Здравствуйте Ирина!
    Очень прошу Вас рзъяснить мне по применению льготы "Уменьшения ЕНВД на сумму уплаченного фиксированного платежа в ПФР" в части срока уплаты этого платежа. Ранее этот платеж уплачивался до подачи декларации, т.е. до 20 числа месяца, следующего за кварталом, а сейчас ИФНС требует производить оплату фиксированного платежа до конца квартала (т.е. до последнего дня последнего месяца квартала), хотя, конкретно в просмотренных мною законодательных актах изменений, касающихся этого вопроса я правильного ответа так и не нашла. Подскажите пожалуйста права ли ИФНС, требуя уплаты фиксированного платежа до конца квартала?