Индивидуальным предпринимателям

Елена, я постаралась ответь на Ваши вопросы в статье "Можно ли увеличить свою пенсию?"

Наталья, если Вы платили страховые взносы каждый квартал, то налог можно уменьшить не более, чем на 50%. То есть не более чем на 16000 рублей.
Размер страховых взносов за квартал - 4302,06 рублей, что меньше 16000 руб. Значит всю сумму взносов можно зачесть в уменьшение налога.
32000 - 4302,06 = 27697,94 рубля Вы должны были платить ЕНВД ежеквартально.

В 2013 году ограничение в 50% убрали. Всю сумму страховых взносов можно зачесть в уменьшение налога. Но взносы надо обязательно платить каждый квартал. Иначе уменьшить налог нельзя. И нельзя зачесть большую сумму взносов, чем квартальная сумма, даже если она и заплачена.

Оксана, Закон - это Налоговый кодекс. Я пользуюсь платной правовой базой "Референт". Поэтому ссылочку никак не могу дать...

Поищите в интернете. В правовой системе "Консультант плюс" Налоговый кодекс в открытом доступе.

Елена, благодарю за вопрос.
Если ответить коротко, то ИП все равно выгоднее. А с расчетами и подробно отвечу в статье и дам здесь ссылочку.

Елена, на Ваш вопрос я ответила в статье "ООО или ИП - что выбрать?"

Дмитрий, если Вы - ИП без наемных работников (УСНО база "Доходы",ЕНВД), то на полную сумму налога. Так как взносы в фонды больше, чем сумма налога, то налог платить не надо.

Если Вы - ИП с наемными работниками (УСНО),то налог можно снизить на 50%, то есть на 1750 рублей.

Марина, сколько надо платить страховых взносов за себя, как за ИП, написано в этой самой статье...
Сколько платить за наемных работников - почитайте в статье "Ещё раз о страховых взносах ИП на УСН"

А на вопрос какая система налогообложения выгоднее, я не могу ответить исходя из той информации. которую Вы мне дали.

Если вопрос стоит УСН или патент, то для ответа на этот вопрос нужен план дохода (по сути - бизнес-план), виды Вашей деятельности (какая деятельность на УСН, какая на ЕНВД), регион деятельности и много чего ещё. И это предмет исследования, а не ответ на вопрос к статье.

Если речь идет о выборе ЕНВД или патент - сходите в свою налоговую и узнайте стоимость патента и сумму ЕНВД...

Юрий, сколько платить за себя - ответ как раз в этой статье - в год 35’664,66 руб.
А сколько платить за работника - ответ в статье "Ещё раз о страховых взносах ИП на УСН"

Тарифы за работников установлены в следующих размерах в процентах от ФОТ (фонда оплаты труда):
ПФР — 26%
ФСС (на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством) — 2,9%
Федеральный ФОМС — 5,1%

Елена, насколько я поняла, Ваш работодатель для экономии собственных налогов и взносов "заставил" наемных работников оформить ИП, заключил с Вами договоры и переложил немалое налоговое бремя на Вас самих.

Ваш доход в месяц составляет 16000 рублей. Из них Вы должны заплатить страховых взносов 2’972,06 руб. Остается 13'027,94 руб. С этой суммы Вы должны заплатить налог 6% - 781,68 рублей.
Все эти выплаты обязательные. Не платить их не получится.

Итого чистого дохода остается 12'246,26 рублей. Много это или мало? Каждый решает за себя...

Елена, что делают люди, когда их не устраивает их доход? Ищут другую работу или договариваются с нынешним работодателем. Кто-то открывает собственный бизнес.

Тут можно лишь вспомнить прекрасное высказывание: "Даже если Вас съели, у Вас всегда есть два выхода"... Выбор всегда есть и каждое утро мы делаем свой выбор - как жить, где работать, кого любить...

Александра, это Статья 346.21 НК РФ. п. 3.1.
Дословно это звучит так:
" 3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:

1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;...
3)... Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере."

Сергей, для ЕНВД существует точно такой же порядок зачета страховых взносов в уменьшение налога ЕНВД - сумма единого налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Если ИП на ЕНВД имеет наемных работников, то он вообще не может зачесть в уменьшение налога страховые взносы, уплаченные за себя. Об этом я писала в статье "Как правильно уменьшить единый налог на вмененный доход (ЕНВД)?"

А если наемных работников нет, то зачесть можно, но в пределах начисленных за тот же налоговый период сумм страховых взносов.

Это прописано в Статье 346.32. "Порядок и сроки уплаты единого налога" НК РФ.

Платить Вы действительно можете как хотите. И в первом квартале Вы сможете заплатить всю сумму.

Ирина, можно платить поквартально. Тогда авансовый квартальный платеж можно уменьшить на уплаченную сумму страховых взносов в пределах начисленной суммы.

Олег, по-моему, можете уплачивать любыми частями. Единственное, по закону надо оплатить все до конца года. А в декларации отразить реально уплаченные суммы страховых взносов.

Ольга, можно платить страховые взносы и за полгода и зачесть в уменьшение взноса второго квартала. Конечно, можно и нужно платить одной платежкой по одному КБК.

Если Вы 1967 года рождения или младше, то Вам надо заплатить взнос тремя платежками -2 в ПФР - на страховую часть пенсии, на накопительную часть пенсии. И одну платежку в ФФОМС. У каждого платежа - свой КБК (код бюджетной классификации).

Елена, если Вы на ЕНВД, то здесь несколько иной порядок зачета страховых взносов для уменьшения налога. Этот порядок зависит от того, есть у Вас наемные работники или нет. Об этом я подробно написала в статье "Как правильно уменьшить единый налог на вмененный доход (ЕНВД)?"

Что касается цены аренды - На цену мы влиять не можем. Нет такого закона, который бы регулировал цены предоставления услуг, в том числе и услуг по аренде. Поэтому требовать вряд ли получится...

Совершенно другой вопрос - их уход от налогов. Требовать нормальный договор с отражением реальной цены - это Ваше право. Оплата по безналу - это не просто право, а и обязанность. Существует предел расчетов наличными денежными средствами по одному договору - 100 тысяч рублей. После этой суммы наступают очень жесткие штрафные санкции.

Поэтому с этими вопросами можно и в налоговую, и в суд пойти. Вот с этим мириться, мне кажется, просто нельзя!

Илья, Вы не указали какая система налогообложения у Вас. Если Вы на УСН без наемных работников, то если Вы заплатите страховые взносы только в конце года, Вы сможете уменьшить только налог за 4 квартал, но налог может быть меньше, чем сумма страховых взносов за год. У Вас получится переплата налога УСН.

Поэтому выгоднее платить поквартально, уменьшая каждый авансовый платеж равномерно.

В каждом квартале Вы можете уменьшить налог на сумму фактически уплаченных взносов в пределах начисленных.

Можете платить поквартально и помесячно, и как угодно. Лишь бы к концу года заплатить все, что причитается.

А уменьшить налог можно на сумму реально перечисленных средств, если перечисленные не превышают начисленных за тот отчетный период, за который Вы платите авансовый платеж.

То есть в 1 квартале можно уменьшить налог не более, чем на 8’916,17 руб., во 2 квартале - на 17'832,34 руб., в третьем - на 26'748,51 руб.

Если у Вас налога за первый квартал нет, не платите. Заплатите во втором квартале ровно столько, чтобы налог уменьшить по максимуму.

В статье я разбила по месяцам и кварталам годовую сумму. Но в Законе указана годовая сумма. И там нет требования жесткой поквартальной оплаты. Платите так, как Вам выгоднее.

Михаил, сейчас подавайте декларацию без уменьшения налога ЕНВД. А во втором квартале учтете всю сумму, уплаченную во втором квартале.

В 2013 году исчисленная за налоговый период сумма налога уменьшается на сумму страховых взносов в ПФР, ФФОМС и ФСС, уплаченных в данном налоговом периоде (подп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ), а не за этот же период времени, как это было установлено ранее. Данное изменение позволяет однозначно понимать установленное правило и избавит налогоплательщиков, уплативших страховые взносы за квартал после подачи декларации по ЕНВД за этот же квартал, от представления уточненной декларации.

Владимир, превышение суммы страховых взносов над налогом УСН за 2012 год не может снизить налог за 2013 год.

В случае уплаты авансовых платежей в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки на сумму несвоевременно уплаченных авансовых платежей начисляются пени в порядке, предусмотренном ст. 75 НК РФ.

Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, уплачивают авансовые платежи не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем окончания квартала.

Еще один важный момент. В ст. 122 НК РФ предусмотрена ответственность за неуплату или неполную уплату налога (сбора). Налог при УСН уплачивается после окончания налогового периода, которым признается год (п. 1 ст. 346.19 НК РФ). Поквартально перечисляются авансовые платежи, и штрафовать за их неуплату или неполную уплату контролирующие органы не вправе. Так что штрафов не будет.

Однако если налог по итогам за полугодие или год по расчетам будет равен нулю, то начисление пени за неуплату авансового платежа за 1 квартал я считаю маловероятным. Хотя официальных разъяснений по этому поводу от ФНС не было. Судебной практики я тоже по этому вопросу не нашла.

Наталья, я очень подробно разобрала этот вопрос в статье "Ещё раз о страховых взносах ИП на УСН"

Юлия, чтобы понять какую сумму Вы сможете зачесть в уменьшение налога УСН, надо сначала распределить уплаченные в данном квартале страховые взносы между двумя видами деятельности. Как это сделать, я написала в статье "Совмещение индивидуальным предпринимателем ЕНВД и УСН — раздельный учет."

При ЕНВД с наемными работниками на страховые взносы, уплаченные за себя, налог Вы не можете уменьшить. Об этом я писала в статье "Как правильно уменьшить единый налог на вмененный доход (ЕНВД)?"

А та часть страховых взносов, которая приходится на деятельность УСН, полностью уменьшает единый налог УСН.

Анна, Вы не указали какая у Вас упрощенная система Доходы или доходы минус расходы...
О какой декларации Вы спрашиваете - 2012 года? или 2013 года?

Отвечу так, как если Вы на УСН "Доходы", и имеете ввиду декларацию 2012 года.

До 2013 года в декларации указывались уплаченные взносы в срок до срока подачи декларации. Об этом я писала в статье "Как зачесть страховые взносы в уменьшение налога по УСН при просрочке платежа?"

В 2013 году к уменьшению налога принимаются суммы, уплаченные В ДАННОМ налоговом периоде, а не ЗА ДАННЫЙ налоговый период.

К сожалению, наши законодатели не прописали условий переходного периода...

Есть Письмо Минфина от 29 декабря 2012 г. N 03-11-09/99, в котором говориться: "... налогоплательщики вправе уменьшить сумму исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и сумму исчисленного единого налога на вмененный доход за I квартал 2013 г. на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде страховых взносов, в том числе на сумму страховых взносов, уплаченных в январе 2013 г. за декабрь 2012 г., или на сумму погашенной задолженности по уплате страховых взносов за отчетные периоды 2012 г. при условии, что налогоплательщики не переходят с применения одного специального налогового режима на другой специальный налоговый режим."

По всем нормам НК РФ если мы сдаем декларацию за 2012 год, то должны придерживаться правил 2012 года. Исходя из этого утверждения, я бы сказала, что можете учесть в декларации 2012 года страховые взносы, уплаченные за 2012 год в 2013 году до срока сдачи налоговой декларации.

Если Вы решите именно так, то ссылайтесь на письма, указанные в статье "Как зачесть страховые взносы в уменьшение налога по УСН при просрочке платежа?"

Но согласно разъяснениям Минфина, данным в письме от 29 декабря 2012 г. N 03-11-09/99, Вы можете учесть эти взносы по правилам 2013 года - во втором квартале 2012 года. Но тогда налог за 2012 год Вы будете обязаны заплатить полностью.

Лиза, все правильно.
Только подождите все сразу платить... Все ждем - может снизят нам страховые платежи....

Да, Лиза, Вы правы. Но таких предпринимателей с не очень большими доходами очень много.

Андрей, декларация подается раз в год.
Если Вы не уплатите авансовый платеж за 1 квартал, то теоретически Вам могут насчитать пени. И насчитают их обязательно, если за год сумма налога превысит сумму страховых взносов за год.

А если по итогам года налог будет меньше или равен сумме страховых взносов, то пени теоретически насчитать могут, но маловероятно.

Во втором квартале зачтете взносы, уплаченные во втором квартале за первое полугодие. Благо начисление налога УСН ведется нарастающим итогом с начала года.

Лиза, к сожалению далеко не во всех системах налогообложения можно уменьшить налог на страховые взносы. Например, стоимость патента пока не уменьшается вообще, на ЕНВД если есть наемные работники, то тоже на страховые взносы "за себя" ИП уменьшить налог не может.

Поэтому прогрессивная шкала хороша только для УСН. А для других систем - вообще ужас будет.

А прогрессивная шкала по НДФЛ - считаю несправедливостью. Абсолютно с Вами согласна! Если кто больше и успешнее работает, почему он должен больше платить?

Андрей, никаких конкретных шагов предпринимать не надо. Просто пока надо на бумажке рассчитать. А итоги расчетов - сумму налога заплатить - оформить платежное поручение и отнести в банк.

А если по расчетам получается, что платить не надо, То ничего вообще делать не надо.

К концу года надо заплатить всю сумму страховых взносов. Платить можно любыми частями. Как Вам выгоднее. В начале года небольшой доход - платите меньше взносов так, чтобы налог не платить. К концу года доходы вырастут - заплатите больше.

До 30 апреля следующего года надо будет подать налоговую декларацию. И всё...

Елена, если Вы на ЕНВД БЕЗ наемных работников, то уменьшить налог можете на сумму страховых взносов, уплаченную в данном квартале за себя.

Если у Вас есть наемные работники, то на сумму страховых взносов за себя Вы налог не можете уменьшить.

Подробнее читайте в статье "Как правильно уменьшить единый налог на вмененный доход (ЕНВД)?"

Андрей, рада, что смогла помочь!

Здравствуйте, Лилия!
1. В декларации за 2012 год можете зачесть страховые взносы, уплаченные в 2012 году в размере 100%

2.Все значения стоимостных показателей указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

3. Вы все правильно поняли.

4. Не знаю. Поищите. Я плачу и налог и взносы платежным поручением.

И Вам, Лилия, Удачи и всего самого хорошего!

Елена, именно так. Зачтете взносы, уплаченные во втором квартале, в декларации за второй квартал. А за первый квартал надо уплатить полную сумму налога.
Это справедливо, если у Вас нет наемных работников!!!!

Анастасия, я не поняла логику налоговой.
Фиксированный платеж страховых взносов устанавливается НА ГОД, а не на квартал. Нет законодательно установленной фиксированной платы за квартал. Выимете право заплатить фиксированный страховой взнос 1 раз в год, платить поквартально или помесячно. При этом сумма квартального и месячного платежа нигде законодательно не закреплена. Указана только годовая сумма.

С 2013 года внесены изменения в налоговый кодекс - теперь к уменьшению налога принимаются взносы уплаченные В ДАННОМ НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ, а не ЗА данный налоговый период.

Отстаивайте свои интересы с законодательством в руках. Тыкайте их в пункты законов.

Раньше сумма страховых взносов называлась "стоимость страхового года", а теперь её просто переименовали. Теперь это "фиксированные платежи".

Наталья, при совмещении ЕНВД и УСН сначала надо разделить страховые взносы, уплаченные за себя, между двумя вилами деятельности. Как это сделать, я написала в статье «Совмещение индивидуальным предпринимателем ЕНВД и УСН — раздельный учет.»

И потом их учитывать для целей снижения налога по правилам зачета в каждой системе налогообложения.

По УСН правила читайте в статье «Ещё раз о страховых взносах ИП на УСН»

На ЕНВД без работников уменьшаем налог на 100% той суммы страховых взносов, которая приходится на данный налог по расчетам.

Наталья, а насчет справедливости...даже говорить смешно. Налоги берутся не ради справедливости, а для того, чтобы пополнить бюджет... Есть правила - и их надо соблюдать.

Анастасия, Вы можете послать письмо в Минфин. А можете просто взять налоговый кодекс и прочесть налоговикам один абзац. Уж кому конкретно - не знаю.

К налоговикам сама не хожу. Прислали в прошлом году штраф не понятно за что (потом выяснилось, что девочка не правильно цифирку забила в компьютер). Я написала возражение на по акту - длинное со ссылками на пункты НК РФ, Письма Минфина, на их ошибки в акте. Послала по почте. Сами позвонили и извинились. Потому как в том акте они столько ошибок понаделали, что самим, видать, стыдно стало.

Налоговикам ОДИН раз надо показать, что Вы знаете закон до пунктов и готовы отстаивать свои интересы. Потом будет все полюбовно.

Но если хотите, то можете засчитать только 8 тысяч во втором квартале и не спорить с налоговой... Выбор всегда за Вами!

Светлана, безусловно, сходить в налоговую надо и надо попробовать уладить этот вопрос.
Но при просрочке платежа Вы реально утратили право на патент. При этом Вы утратили его с момента приобретения - с 01.02.13. Согласно Налоговому кодексу, ИП, потерявший право на ПСН, переходит на ОСНО. И если Вы уже вели розничную торговлю, то налоги Вы должны заплатить за это по основной системе налогообложения.

Однако ОСНО и УСН одновременно не применяются, а потеря права на применение ПСН не может привести к потере права применять упрощенку.
Этот вопрос надо решать в налоговой... Законодательно он не решен.

В случае потери права на применение ПСН в течение календарного года, перейти на ПСН еще раз можно только в следующем календарном году.

Светлана, задавайте вопросы в соответствующей теме. Здесь обсуждаются вопросы о страховых взносах. Найдите здесь статью про патент и давайте обсуждать Ваш вопрос там. А то чехарда получается....

Галина, это налоговый кодекс, Статья 346.21, п. 3.1. 3)
Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.

Это можно было делать и в 2012 году...

Вета, на всю сумму страховых взносов, уплаченных до подачи декларации.

Но если Вам выгоднее, то можно сумму, уплаченную в 2013 году за 2012 в первом квартале 2013 года

Яна, прочитать можно на этом самом сайте в статье "Как зачесть страховые взносы в уменьшение налога по УСН при просрочке платежа?"

Просмотрите другие статьи по страховым взносам. Там много другой интеренсной информации и комментариев...

Яна, засчитать в уменьшение налога можно только в пределах начисленной (приходящейся на этот квартал)суммы.

А почитать об этом можно в Налоговом кодексе и в статье "Ещё раз о страховых взносах ИП на УСН"

Александр, к сожалению никаких льгот по уплате страховых взносов, как пенсионер Вы не имеете. На общих основаниях платим 35’664,66 руб в год.

С июля обещало наше правительство эту сумму снизить. Сколько будет? Есть сведения, что для тех, чей доход будет меньше 300 тысяч рублей, будет в районе 19 тысяч.

Сумма взносов от доходов не зависит. Даже если Вы ничего не заработаете, то платить страховые взносы обязаны.

Я тоже пенсионерка. И плачу... ПлАчу и плачУ...

Наталья, я считаю, что взносы, уплаченные за март в апреле, Вы смело можете включать в декларацию второго квартала. Если мы говорим по УСН, то налоговый период - год. Да и в случае с ЕНВД - это никак не противоречит НК РФ. Вы же оплатили именно в пределах начисленной суммы, а не миллион рублей просто так...

Ирина, Сумму страховых взносов ставим в сумме, равной сумме годового налога.
Налог к уменьшению у нас не получится. строку 070 оставляем не заполненной. Нельзя уменьшить налог больше, чем начислили.
Вы не имели права уменьшать авансовые платежи по налогу в 2012 году, так как оплатили страховые взносы только в декабре. Но годовой налог Вы вправе уменьшить на уплаченную сумму страховых взносов.

В строках 030 - 050 ставим начисленные авансовые платежи, а строка 060 получается нулевой - ставим прочерк.

Мария, это строка для тех, кто на УСН "Доходы-расходы". Там может быть убыток. На УСН "Доходы" убытка быть не может! И эта строк не для нас.

Мария, это не сумма к уменьшению. В декларации в строках 030 - 050 указываются не уплаченные, а начисленные авансовые платежи нарастающим итогом.
030 - за 1 квартал
040 - за полугодие
050 - за 9 месяцев
060 - за год - страховые взносы =0
в строке 60 не может быть отрицательной суммы. Мы не можем уменьшить налог больше, чем начислили.

Если Вы платили все авансовые платежи, то у Вас образовалась переплата. Её можно зачесть в 2013 году. Но в декларации это не отражается.
Строка 070 не заполняется теми, у кого УСН "Доходы"

Мария, в строке 070 можно отразить сумму переплаты, если авансовых платежей в течение года было начислено больше, чем сумма налога к уплате за год.
В первоначальном виде вопрос звучал так - годовая сумма налога 13000, страховых взносов уплачено 17 000. Ничего не сказано, как начислялись авансовые платежи.

Годовую сумму налога мы не можем уменьшить больше, чем до нуля. Тот факт, что мы оплатили страховые взносы в сумме большей, чем налог, не дает нам право учесть эту разницу в уменьшение налога в следующем году. Это - не переплата налога.

Если поквартально были начислены и оплачены авансовые платежи, вот тогда возникнет переплата потому как налог за год получился 0. Но об этом в первоначальном вопросе Ирины ничего сказано не было.

Дмитрий, разве Ваш вопрос о страховых взносах???!!!
Читайте статью "ИП или ООО — что выбрать?"

Неужели лень на сайте поискать ответ на свой вопрос?

Елена, народ сидит на разных системах налогообложения. При УСН - одна декларация в год. При ЕНВД - каждый квартал - налоговый период и каждый квартал - декларация.

Татьяна, по первому вопросу - Вы все правильно поняли. Но для Вас ничего не потеряно - налог УСН считается не поквартально, а нарастающим итогом. И за полугодие авансовый платеж можно уменьшить на неучтенные в 1 квартале страховые взносы. То есть 8916 - 3000 = 5916.

По второму вопросу - Требования прикладывать платежки по страх. взносам нигде нет. Но приложить можно. Не помешает.

Никита, здравствуйте!
1)Вы можете уменьшить авансовый платеж на налогу УСН только на оплаченные в данном квартале страховые взносы. Именно для того чтобы уменьшать каждый квартал, а не раз в год и выгоднее платить страховые взносы поквартально.

2) ИП на УСН обязаны платить авансовые платежи 1 раз в квартал до 25 числа следующего за окончанием квартала месяцем - 6% от дохода полученного в данном квартале. Декларация сдается 1 раз в год. А авансовые платежи платятся поквартально. Если платеж не оплачен, могут начислить пени. И обязательно начислят, если по итогам года налог к оплате будет больше нуля.

Никита, правильно понимаете. Вы переплатите сумму налога, которая причитается за год. Использовать суму переплаты (не превышающую суммы оплаченных авансов) можно на следующий год.

Наталья, в ответе к комментарию я не могу рассказать все критерии выбора. Сейчас готовлю курс на эту тему. Я сообщу Вам, как только он будет готов.

Владимир, если 6% от дохода меньше, чем сумма оплаченных в данном квартале страховых взносов, то авансовый платеж УСН не платим.

А насчет убрать или снизить страховые взносы - вопрос риторический...

Мне тоже это не нравится - я уже на пенсии - свое в ПФР отчислила. А приходится платить.

Ждем'с поправок в Налоговый кодекс...

Надежда, если Вы уверены, что будет переплата, то не платите налог. Но если переплаты не будут, то за просрочку уплаты авансового платежа за первый квартал Вам начислят пени с 25 апреля по дату оплаты.

Вы посчитайте налог за первое полугодие - что получится?

Разумнее всего - заплатить сейчас взносов ровно столько, чтобы не платить налог за полугодие. Во втором полугодии ждем снижения взносов.

Если Вы заплатите взносы в сумме налога, причитающегося к платежу, это не будет нарушением.

Страховые взносы в полном объеме Вы должны заплатить до 1 января следующего года. А какими долями Вы будете платить в течение года - Ваше решение.

Тем более, что ещё не известно, что нам законодатели преподнесут ко второму полугодию...

Екатерина, страховые взносы ИП платит сам за себя. Причем здесь работодатель?
Взносы ИП перечисляет в ПФР.
У Вас заключен договор на добровольное, а не обязательное пенсионное страхование. и К ИП это не имеет никакого отношения.

Если Вы в декретном отпуске, то Вам будет полезно знать и о страховых взносах ИП при уходе за ребенком. Статья "Освобождение от уплаты страховых взносов ИП"

Александр, здравствуйте!

Здесь могу сказать только то, что покупая товар на физическое лицо, Вы никак не сможете показать расходы. Да это и противозаконно. Почему не оформить товар на ИП?

Есть ещё требование сертификации очень многих товаров. Их официально надо брать у продавцов, если Вы их покупаете на территории России. Поэтому покупать надо официально.

Я понимаю, что у Вас сейчас возникнет огромное количество вопросов, совершенно не относящихся к теме опубликованных здесь статей.

Согласитесь, что Ваши вопросы не относятся к теме статьи, к которой Вы оставили комментарий...

Вот как раз для таких людей, у которых возникает необходимость консультаций по самым разным темам, я сделала другой сайт, где с удовольствием подробно отвечу на все Ваши вопросы.

https://sbclub.ru/index.php/kupit-kursy-i-konsultatsii/konsultatsii

Светлана, страховые взносы, уплаченные в 2013 году Вы сможете включить в декларацию 2013 года и уменьшить сумму годового налога.
Но пени на неуплаченные авансы будут начислены.

Наталья, при ЕНВД отчетным периодом является квартал.

Поэтому те страховые взносы, которые оплачены в первом и во втором квартале, Вы принимаете в уменьшение налога за 1 и 2 кварталы соответственно.

В 3 квартале появляется наемный работник и Вы теряете право зачесть страховые взносы за себя только в третьем квартале.

Валентина, то, что Вы заплатили в июне за 1 квартал, Вы можете учесть при оплате налога ЕНВД второго квартала.

Татьяна, я даже не поняла Вашего вопроса...
Вы допустили ошибку в расчете налогов. Значит надо доплатить.

А все новшества надо отслеживать. Вы же бухгалтер, а не ИП, который вообще ничего об учете не знает...

Что делать? Признать свою ошибку и платить... Я чем Вам могу помочь? Налоговая права. Во втором квартале учтете страховые взносы за 1 квартал, которые оплачены во 2 квартале.

Надеюсь, что страховые взносы Вы учитываете за работника, а не за ИП...

Татьяна, вы можете уменьшить налог только на сумму оплаченных в данном квартале страховых взносов за своих работников. Если ИП на ЕНВД имеет наемных работников, то страховые взносы за самого ИП налог не уменьшают.

И оспаривать это нет никакого смысла...

Наберите в строке поиска наверху сайта "ЕНВД" и прочитайте все статьи. Их было несколько по поводу ЕНВД и страховых взносов.

Юрий, Вы каждый квартал должны платить авансовые платежи по налогу УСН.

Если Вы не оплатили взносы в данном квартале, то не сможете уменьшить авансовый квартальный платеж.

Предположим, каждый квартал налог составляет (6% от суммы дохода) 8 тысяч рублей. И эту сумму вы обязаны платить каждый квартал. Иначе Вам начислят пени.

За год - за 4 квартала наберется 32 тысячи рублей. А страховые взносы в этом году - 36 тысяч рублей. По итогам года получится, что налог УСН платить и не надо было.

Но вы уже заплатили по 8 тысяч за каждый квартал... Получается, что зря заплатили.

А если каждый квартал платить страховые взносы, то авансовый платеж можно уменьшить на сумму оплаченных в этом квартале страховых взносов. И если оплаченная сумма больше начисленного налога, то налог платить не надо.

Вы можете страховые взносы уплатить в конце года. Но это просто не выгодно...

Татьяна, при применении УСН "Доходы" все расчеты налогов производятся нарастающим итогом с начала года.
В третьем квартале Вы посчитаете все доходы с начала года и умножите на 6% - это сумма авансового платежа за 9 мес. Если бы Вы платили авансы за 1 кв. и полугодие, то их надо было бы вычесть. А сейчас вычитать нечего.

Все страховые взносы, которые будут оплачены до октября 2013 года тоже надо вычесть из рассчитанной суммы налога.

То, что Вы не платили авансы на 1 кв. и полугодие, может привести к начислению пени при камеральной проверке. Но могут и не начислить, если налог к оплате за год будет равен 0.

Лучше до октября заплатить столько страховых взносов, чтобы налог вообще не платить - то есть в сумме начисленного налога 6%. Если Сумма налога больше, чем оплаченные взносы, то надо платить налог - 6% минус страховые оплаченные взносы.

Налог надо оплатить до 25 октября.

Наталья, на эту тему я писала в статье "Освобождение от уплаты страховых взносов ИП"

Рамиль, с 2014 года страховые взносы ИП будут меньше. Почитать об этом можно в статье "Страховые взносы ИП "снижены" в третьем чтении - вот те, бабушка, и дождалися..."

Ничего выгоднее с точки зрения налогообложения, чем ИП на сегодня нет. А если заниматься бизнесом серьезно, то регистрироваться надо.

Что делать? - Развивать бизнес так, чтобы 2-3 тысячи рублей в месяц не казались огромной суммой...

Юлия, Вы задавали этот вопрос в гостевой книге на этом сайте и я Вам там ответила:
Юлия, можете учесть взносы, оплаченные через сбербанк при расчете аванса за 9 месяцев. При УСН отчетный период - год. Поэтому налоги и оплаченные страховые взносы считаются нарастающим итогом с начала года. То есть при расчете надо брать не цифры квартала, а цифры 9 месяцев с начала года.
Если Вам что-то не ясно из моего ответа, уточните,пожалуйста, свой вопрос.