Индивидуальным предпринимателям

Ирина такой вопрос по данной теме. Ранее на сумму платежей в страховые фонды за ИП и работников я уменьшал налог по ЕНВД до 50%, но у меня имеется и УСНО доходы, могу ли я в этом случае сумму платежа по УСНО уменьшить на платежи в фонды за ИП???

Ирина, здравствуйте!
У меня ИП на ЕНВД.За наемных работников за 3 месяц квартала всегда перечисляла взносы до 15 числа следующего месяца и включала эту оплату в квартальную декларацию,которую сдавала 20 числа, а как включать эти взносы в этом году? За март взносы за работников будут перечислены в апреле, а это уже другой квартал. Они теперь пропадут или их можно будет включить в декларацию за 2 квартал? Помогите пожалуйста разобраться.

Ирина, большое спасибо за ответ.
Взносы за работников за декабрь,уплаченные в январе,я показала в декларации за 4 квартал, как теперь оказалось зря, потому что для уменьшения ЕНВД на 50% из оплаченных 16912 руб. в зачет 50% пошли только 1797 руб., остальные 15115 руб. пошли в неучитываемые 50%. А для уменьшения ЕНВД на 50% в 1 квартале 2013г. мне как раз не хватает этих взносов, надо всего 8116 руб. Как вы думаете, я уже не могу учесть эти недостающие взносы в 1 квартале, налоговая не пропустит?

Ирина,спасибо за ответ.
Лучше не рисковать.

Ирина, доброго времени суток. Подскажите пожалуйста, правильно ли я поняла, что если ИП не имеет работников и если фиксированный платеж причитающийся за январь-март проплатил в марте он в праве уменьшить сумму ЕНВД полностью на этот платеж, а если эти суммы прошли в апреле налог по 1 кварталу уже никак не уменьшить? а все эти платежи будут уже учитываться только по итогам 2-го квартала? или они вообще "потеряны" для уменьшения налога?

Наталья, ну ещё раз про уменьшение ЕНВД.Я правильно понял, что , если у меня налог ежеквартально 13000, а страховые взносы за 1 квартал я оплатил только в апреле (порядка 8900), и в во втором же квартале опатил взносы за 2-й квартал, то я могу во втором квартале заплатить нулевой налог, в третьем-то же, а в четвёртом- 3400, т.е. раскидать уплаченные с опозданием за 1-й квартал страховые взносы на последующие налоговые периоды?
Заранее спасибо.

Подскажите, если я уже не успела заплатить страховые взносы за 1 квартал 2013 года для уменьшения ЕНВД За 1 кв. Могу я сумму страх взносов за год разделить на 3 части (35 664,66:3=11 888,22) и соответственно заплатить их уже во 2,3,4 кВ 2013 года и соответственно уменьшить свой ЕНВД во 2,3,4 квартале на сумму 11888,22, или мне все же можно только уменьшить на 8 916,17, так как в квартал взнос будет 8916,17, если 36 664,66:4=8916,17 или все же уменьшаем на сумму именно уплаченного в квартале взноса, а не начисленного и уплаченного строго за квартал. Таким образом если енвд 12000, то фактически заплачу его только за 1 квартал 13 года и по 111,78 за 2,3,4 кварталы.

Доброго времени суток!
Ирина, подскажите, пожалуйста, ИП не имеет работников, совмещает УСНО и ЕНВД. За первый квартал начислен ЕНВД 4900, уплачены фикс. взносы 8916,17. Получается, что к уплате нет ЕНВД.
Если предприниматель заплатил бы в первом квартале фикс.взнос в размере 4900, а во втором кв. у него бы был значительный доход по УСНО, то при оплате взносов за 2кв+доплата за 1кв.- взносы за второй квартал мы бы распределили между видами деятельности пропорционально выручке, а доплата за 1 квартал могла бы уменьшить ЕНВД во втором квртале? Как правильно распределять фикс.взносы между ЕНВД и УСНО взависимости от уплаты?

Ирина, я прочитала данную статью, но ответа на свой вопрос не нашла. Какая сумма подлежит распределению во втором квартале(из моего первого вопроса), если частично были оплачены взносы 1квартала.
Так как налоговым периодом по ЕНВД является квартал, то логично предположить, что можно уменьшить налог на сумму не более начисленной за квартал, а вот при УСНО налоговым периодом является год, значит взносы в декларации учитываются уплаченные за год нарастающим итогом. Но как их правильно распределять, если оплачены они не в том периоде, к которому относятся, пропорционально выручке, полученной в 1 кв или во 2 кв?

Благодарю за ответ, Ирина.
Просто верится с трудом, что есть такая свобода действий, и в конце квартала можно посчитать примерно какую сумму из фиксированного платежа стоит заплатить, чтобы максимально уменьшить исчисленные налоги, но в то же время, чтобы не осталось уплаченных, но ничего не уменьшающих фиксированных взносов.

Здравствуйте.
Индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму единого налога на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.
А где написано, что платежи в ПФ должны быть авансовыми??? Всегда платили с 1 по 15 числи по окончанию квартала, только в декабре платили заранее, что бы закрыть год...
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 3 апреля 2013 г. N 03-11-11/136

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение и сообщает, что согласно Положению о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденному Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 329, и Регламенту Минфина России, утвержденному Приказом Минфина России от 15.06.2012 N 82н, в Минфине России рассматриваются индивидуальные и коллективные обращения граждан и организаций по вопросам, находящимся в сфере ведения Минфина России.

В соответствии с Положением и Регламентом, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по проведению экспертизы договоров, учредительных и иных документов организаций, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.
Одновременно следует отметить, что исходя из абз. 3 п. 2.1 ст. 346.32 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму единого налога на вмененный доход на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.
Таким образом, индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, с 1 января 2013 г. вправе уменьшать сумму единого налога на вмененный доход на сумму уплаченных ими страховых взносов в фиксированном размере без применения ограничения в виде 50 процентов от суммы данного налога.

Учитывая изложенное, в зависимости от выбранного порядка уплаты фиксированных платежей индивидуальные предприниматели могут уменьшить сумму единого налога на вмененный доход за тот налоговый период (квартал), в котором были фактически уплачены фиксированные платежи, но до подачи налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход.

Заметьте, декларация сдается строго с 1 по 20 число по окончанию квартала, дак как я могу уменьшить и подать раньше декларацию??? Противоречие не видите?

Ирина добрый день! Закон от 25 июня 2012года №94ФЗ и НК статью346.32 п2.1 порядок и сроки уплаты ЕНВД прочитала несколько раз и Письма МИН ФИНА! В самом Законе сказано что Читаем обзац ИП не производящие выплаты и иные вознаграждения физ лицам с 1 января 13 года вправе уменьшить сумму ЕНВД на сумму уплаченных страх взносов и тд по тексту и не указано что эти взносы нужно заплатить было в налоговом периоде (квартале) А вот в обзаце о ИП имеющих работников и производящих выплаты сказано что им взносы надо платить в налоговом периоде и уменьшить ЕНВД они имеют право на 50%!Вот это письмо МИН фина что вы трактуете от какого числа Подписанное апрелем месяцем не слишком ли поздно налогоплательщиков ставят в известность!Когда уже закончился 1кв! Другие письма МИН ФИНА за январь февраль и март я читала там ничего не разьеснялось по этому поводу!Это как можно разобраться в этих правовых актах если ты не юрист! Так закомуфлировали и в апреле поставили в известность! В газете писали как правильно расчитать взносы по новому а почему сроки уплаты не разьяснили?

Ирина, добрый день! Подскажите: могу ли я учесть фиксированный платеж за 2012 год, оплаченный в 1кв 2013, на 100% ? ИП на ЕНВД без работников.

Ирина, у нас нет наемных работников, зато часто бывает ситуация, когда нет выручки по УСН, и есть смысл платить только сумму, покрывающую ЕНВД за квартал.

А если у меня есть наемные работники, разве я могу уменьшать налог по УСН на фиксированный платеж?

Понятно, Ирина, спасибо.
На просторах интернета встретилось такое мнение "знатоков": если работники заняты в деятельности, облагаемой ЕНВД, то налог по УСН можно уменьшить на 100%, в части фиксированного платежа, относящейся к деятельности по УСН. Насколько я понимаю, в НК речь идет о ИП, производящих выплаты ФЛ, и деятельность тут не важна. Верно?

Здравствуйте. Скажите пожалуйста если ИП занимается парикмахерскими услугами, у него есть один работник. То в декларации по ЕНВД в графе физический показатель он указывает только работника или еще и себя. Как тогда быть с вычетами, убирается только за работника, или можно на фиксированные платежи тоже уменьшать?

Ирина. Скажите пожалуйста с какого времени, ИП на ЕНВД с работниками не уменьшают сумму налога на финсированные платежи за ИП? Я только что взяла фирму,в этом году я так и делала,уменьшала только на сумму уплаченную за работников в соответствующем периоде,а по документам в прошлом году в 2012,налог уменьшался на все платежи на работников и фиксированные ИП.что делать в такой ситуации? корректировать 2012 год?доплачивать? Спасибо.

Ирина, добрый день.
У меня такой вопрос: Я ИП на ЕНВД (розничная торговля). Имею одного наемного работника. Уменьшаю ЕНВД на страховые взносы за работника на 50 %. С сентября открыла вторую точку в другом городе (область одна). ЕНВД буду платить в другую налоговую, отчет тоже. В другом городе нанимаю продавца. Я правильно понимаю, что ЕНВД я буду уменьшать за первого работника - в первой декларации, а за второго работника - во второй декларации? Соответственно так же и перечислять налоги?
Заранее спасибо за ответ.

Спасибо

Подскажите, пожалуйста, как исправить ситуацию с декларацией с ЕНВД. ИП без сотрудников. Платит фиксированный платеж по страховым взносам ежеквартально по 8916 руб. В декларациях за 1, 2 квартал в разделе 3 “Расчет сумм налога” по строке 030 указала (по случайной ошибке) не 8916, а сумму 5295 руб., продублировав сумму исчисленного налога. Как теперь быть? Как-то менять декларации? Или в декларации за 3 квартал указать уже сумму больше = 8916*3-5295*2=16158 руб.?

Здравствуйте, я ИП на ЕНВД, работников нет, в 3 квартале 2013 года заплатила задолженность по фиксированным платежам за 2012 год, могу ли я уменьшить налог за 3 квартале или нет? Заранее спасибо.

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, мой предприниматель хочет уплатитьвесь ПФ 25 декабря 2013 г. За 3 кв. я начисляла и уплачивала полный ЕНВД. Так вот вопрос в чем, когда мы уплатим ПФ в декабре, мне можно подать уточненки за все 3 квартала и у меня образуется переплата по ЕНВД? и второй вопрос, если мы уплатим его в 2014 г., как задолженность будет с пеней, можно ли уменьшать в 2013 году ЕНВД?

Здравствуйте!!! Подскажите, пожалуйста. Я оплатила страховые взносы за 2013 год (все сумму за год) 25 апреля 2013 года, скажите, могу ли я уменьшить сумму налога по ЕНВД за 2 квартал 2013 года??? (ЕНВД без сотрудников). Спасибо.

Здравствуйте, Ирина!
У меня две торговые точки.Все три квартала на каждой точке работал продавец. Сумма налога по ЕНВД уменьшалась исходя из суммы уплаченных взносов за продавцов.С 1 октября на одной торговой точке работает продавец, а на другой-сама. Как в этом квартале будут исчисляться налог по ЕНВД, раздельно по каждой торговой точке или всё же останется как было, только сумма налога ещё и возрастёт на сумму, которую платили ранее за уволившегося второго продавца?
Спасибо.

ИП на ЕНВД,работник принят в декабре.Можно включить фиксированные платежи за 2 месяца в декларацию за 4 квартал 2013г.Спасибо!

Добрый день! Ирина, подскажите пожалуйста. Я ИП на ЕНВД. В пенсионном фонде зарегистрирована как ИП, имеющий наемных работников, но фактически уже год работаю сама, наемных работников нет. имею ли я право уменьшить сумму единого налога на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.

здравствуйте,объясните пожалуйста.я целый год работал по упрощёнке,а оказывается что я на вменнёнке(забыл написать заявление и не кто не подсказал)в конце года пришло письмо что я неправильно платил налоги.как быть и что делать?

что делать?как быть?заранее благодарен.

Здравствуйте, такая ситуация я ИП , работаю одна на ЕНВД, оплатила налог за 1 квартал, затем меня запутали по поводу уменьшения ЕНВД, и 2 и 3 квартал не платила вообще, как мне теперь быть, могу ли я уменьшить налог , пенсионку оплатила сегодня...

вопрос: ИП создано в 2009 году. Взносы за 2013 год уплачены в марте 2013 года. А плательщиком енвд стали только 08.10.2013 года могу ли я при подаче декларации по енвд за 4 квартал уменьшить налог на всю сумму страховых взносов (уплачены в марте 35664,66 руб)

Здравствуйте! Подскажите если в январе пенсионный фонд взыскал с расчетного счета сумму задолженности имею ли я права уменьшить ЕНВД на эту сумму в 1 квартале? Заранее благодарна!

Ирина, добрый день! ИП без работников УСН(15%)+ЕНВД,я могу уменьшить налог по ЕНВД на сумму уплаченных фиксированных взносов, но пропорцианально полученным доходам. Как в этом случае считать доход ЕНВД, реально полученный или "вмененный". Всегда считала реально полученный, но столкнулась с противоположным мнением, ищу информацию, на что я могу опираться?

Здравствуйте Ирина! Помогите разобраться. У меня ИП на ЕНВД открыто две торговых точки (один вид деятельности), а разных районах города. Как мне платить налог и как можно уменьшить налог на страховые взносы (я их плачу в том же квартале, что и отчитываюсь)Т.Е. по каждому району я могу уменьшить район? или только на одной точке. У меня ИП без работников. Спасибо!

Здравствуйте Ситуация такая - декларации ЕНВД за 2013г не сдавались, страховые взносы в ПФР перечислены в 2014г, как рассчитать налог ЕНВД за 2013г,могу ли я уменьшить налог за 2013г на сумму оплаченных в 2014 страховых взносов за 2013г

Здравствуйте подскажите пожалуйста . Я с 14 июля оформила работников соответственно за них я буду отчитываться в 3 и 4 квартале но сейчас я отчитываюсь за второй квартал а там работников у меня не было . Страховые взносы за себя я заплатила в июле могу ли я их зачесть в счет уплаты енвд?

Здравствуйте Ирина! У меня ИП на ЕНВД, открыто две торговых точки в разных районах города. На одной точке наемный работник, на другой я работаю сама. Я правильно понимаю, что ЕНВД буду уменьшать за наемного работника 50%-это первая декларация одного района, а во второй декларации другого района могу уменьшить за себя фиксированный платеж 100%. Спасибо!

Ирина, добрый день. Подскажите, ИП без работников было зарегистрировано в августе на УСН, деятельность не велась. С 01 ноября встали на учет по ЕНВД, фиксированные платежи в ПФР оплатили полностью в декабре. Может ли ИП уменьшить ЕНВД на всю оплаченную сумму фиксированного платежа?

Подведём итог.Деятельность ИП на ЕНВД зарегистрирована в разных городах. В одном городе есть наёмные работники, в другом пока нет. Делаем две декларации, сумму уплаченных страховых взносов (за работников) делим и получаем льготу 50% от ОБЩЕЙ суммы налога (общая указанная сумма взносов в двух декларациях = сумме уплаченных взносов за отчетный период. Спасибо

Добрый день. Я оплачиваю ежемесячно в пфр сумму больше чем нужно могу ли я ее учитывать в уменьшении енвд налога или только что фиксированно ?