Авторизация

Авторизация и регистрация

Login Form

Электронные деньги и НДФЛ

Электронные деньги и НДФЛ

В своем комментарии к статье  Электронные деньги выходят из "тени" - Закон о платежной национальной системе. Михаил задал интересный вопрос:

Так как этот вопрос, вероятно, волнует многих, я решила подробно ответить на него.

 

 

Ответ ищем в Налоговом Кодексе и, конечно, нам будет интересно мнение Министерства финансов РФ, которое оно выразило в письме №03-04-06-01/255 от 21/08/2008.

В соответствии с пунктом 1 статьи 210 НК РФ налогооблагаемая база по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) включает в себя все виды доходов, полученные физическим лицом в денежной и натуральной форме, а также включают в себя понятие материальной выгоды, которая регулируется статьей 212 НК РФ.

Разберемся со всем по порядку…

 

ДОХОДЫ

Объектом налогообложения НДФЛ являются доходы физического лица практически из любых источников, полученные им в денежной или материальной форме. Источником дохода могут быть как организации, так и другие физические лица, находящиеся как в России, так и за её пределами.

В общем виде денежные средства от другого физического лица могут рассматриваться либо как подарок (в том числе благотворительная помощь) либо как оплата за товары или услуги.

О налогообложении подарков, я писала в статье Какие подарки облагаются НДФЛ? и повторяться здесь нет смысла.

Если человек не зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, то любая оплата за товары и услуги свидетельствует о незаконной предпринимательской деятельности, за которую предусмотрена административная, уголовная и налоговая ответственность.

Физическое лицо может вести предпринимательскую деятельность лишь в качестве индивидуального предпринимателя.

Если доход получен от юридического лица – резидента РФ, то эта организация обязана сама исчислить и уплатить НДФЛ.  То есть если Вы получили электронные деньги от организации, зарегистрированной в России, то вносить такой доход в налоговую декларацию не надо.

При этом нет разницы – получили Вы доход электронными деньгами, приравненными к безналичным деньгам в валюте России или в валюте иного государства или «ценной бумагой» платежной системы, которая не подпадает под  закон о платежной системе (которая считает электронные деньги чеками, сертификатами или другими электронными платежными единицами, например, как система WebMoney). Доход в виде получения ценной бумаги также признается доходом только в материальной форме. При этом датой получения дохода является дата получения ценной бумаги.

Если доход получен от юридического лица, не являющегося резидентом РФ,  то этот доход также является налогооблагаемым. Но здесь важное значение имеет организация какой страны является источником выплаты. Может возникнуть обязательство физического лица оплатить налог в соответствии с законодательством страны – источника выплаты. И при этом возникает обязательство уплаты налога по законодательству России. Если между Россией и страной – источником выплаты существует закон об избежании двойного налогообложения, то налог, уплаченный в другом государстве, засчитывается при оплате налога в России. Если такого договора не существует, то налоги в полной мере придется платить в двух странах.

 

МАТЕРИАЛЬНАЯ ВЫГОДА

Материальная выгода физического лица может возникнуть при проведении операций через электронные обменные пункты  и платежные системы в том случае, когда эти платежные системы считают свои электронные деньги не безналичными деньгами, а чеками или другими электронными платежными единицами, отличными от валюты Российской Федерации. К числу таких платежных систем относится, например, всем известная  система WebMoney.

Понятие материальной выгоды при приобретении ценных бумаг введено с 1 января 2010 года. Она возникает, когда ценная бумага приобретена физическим лицом по цене ниже рыночной. Налогооблагаемая база при этом равна разнице между рыночной ценой ценной бумаги и ценой приобретения.

Но в силу пункта 1 статьи 226 НК организации, у которых физическое лицо получило доходы, обязаны сами начислить, удержать у налогоплательщика и уплатить  НДФЛ.

Поэтому самому налогоплательщику не надо отслеживать рыночную цену электронных денег и вычислять свои налоги. Если материальная выгода и возникнет, то обязанность по исчислению и оплате налога возникает именно у платежной системы, как юридического лица. 

 

Люди, участвующие в этой беседе

  • Гость - Николай

    Спасибо за статью! Но вот здесь http://georgq.web-box.ru/torgovlja/partnerki-nalogi/ дается несколько иное толкование о доходах физ.лиц (в частности от партнерских программ):
    Получаемые физическими лицами суммы вознаграждения в виде партнерской комиссии относятся к доходам, получаемым от оказания посреднических услуг по договорам гражданско-правового характера, а не от ведения предпринимательской деятельности, так как согласно ст. 2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли (дохода) от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Таким образом, ввиду того, что физические лица, участвующие в партнерских соглашениях, не осуществляют самостоятельной экономической деятельности, они не обязаны проходить государственную регистрацию и получать статус индивидуального предпринимателя.
    Прокомментируйте пожалуйста.

  • В ответ на: Гость - Николай

    Николай, Вы пишете: "Получаемые физическими лицами суммы вознаграждения в виде партнерской комиссии относятся к доходам, получаемым от оказания посреднических услуг "

    И чуть ниже: "предпринимательской является ... деятельность, направленная на систематическое получение прибыли (дохода) от ... оказания услуг"

    При этом партнеры (те, кто получает доход) систематически рекламируют продукты (собственника продукта), содержат сайт (несут расходы), систематически получают доход, действуют на свой страх и риск. И все их действия направлены именно на получение дохода. А иначе зачем регистрироваться в партнерках? - Чтобы деньги получить!

    В самом начале статьи, на которую Вы ссылаетесь, правильно сказано - интернет - уникальный полигон для ведения бизнеса! Именно БИЗНЕСА! А это не что иное, как предпринимательская деятельность.

    Агентский договор относится к гражданско-правовым договорам. Это верно.

    Здесь важно понять другое - является ли то, что вы делаете, как партнер, СИСТЕМАТИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ?

    Приведу пример: агентство по продаже авиабилетов заключает с авиакомпанией агентский договор. Разве агентство не ведет предпринимательскую деятельность? Разве оно не обязано быть оформленным как юридическое лицо или ИП? Разве оно не обязано платить налоги?

    Чем партнерские отношения в инфобизнесе в корне отличаются от взаимоотношений агентства и авиакомпании? Ничем!

    По агентскому договору Агент обязуется совершать от своего имени, действия, указанные в договоре, а Принципал обязуется уплатить Агенту вознаграждение за оказываемые услуги.

    Партнерское вознаграждение - это и есть агентское вознаграждение.

    Те отношения Исполнителя и заказчика гражданско-правового характера, при котором Исполнитель не обязан регистрироваться как ИП, не носят систематического характера. Это разовые работы, которые имеют срок и конкретное задание для исполнителя, выраженное в конкретных единицах измерения, имеют конкретный результат. Например, отремонтировать 2 табуретки, найти покупателя для 2 табуреток.

    А если необходимо продавать неопределенное количество табуреток в неопределенно долгое время, то это уже услуги по агентскому договору или по трудовому договору. При агентском договоре Исполнитель получает агентское вознаграждение, а по трудовому - заработную плату.

    Если есть СИСТЕМАТИЧЕСКОЕ получение дохода - это уже предпринимательская деятельность.

    А что такое "систематическое"?
    В Налоговом кодексе (ст. 120 НК РФ) систематически означает "два и более в течение одного календарного года".
    А Вы как часто получаете партнерское вознаграждение? Даже если вознаграждение за год выплачивать один раз, деятельность Вы вели систематически. Это легко доказать, взяв распечатку с партнерской программы - кто и когда купил продукт по вашей ссылке...

    Но ещё один момент (этот момент указан в статье, на которую Вы, Николай, ссылаетесь)- если Исполнитель не ИП, то у источника дохода обязаны удержать подоходный налог. Но те, кто выплачивает вознаграждение, и не думают его удерживать. Они даже не заключают нормального договора, в котором были бы обозначены паспортные данные Исполнителя, его ИНН. И Вы, получатель дохода, вряд ли сдаете налоговую декларацию...

    Всем очень хочется обойти закон и не платить никаких налогов. И делаются попытки как-то завуалировать нормальные отношения в бизнесе. Но это - мина замедленного действия. И ответственными будут и Исполнители, и собственники инфо-продуктов. И всем мало не покажется. За это предусмотрена и налоговая, и административная, и уголовная ответственность.

  • Гость - Валерий Борисович

    В ответ на: Ирина Новикова

    Ирина, полностью с Вами согласен.
    Интересно, но практически те же мысли были и у меня, когда я отвечал на Ваш комментарий на сайте "Твой старт"

    Комментарий последний раз редактировался в около 2 лет назад Ирина Новикова
  • В ответ на: Гость - Валерий Борисович

    Валерий Борисович! Благодарю за поддержку!
    А Ваш комментарий на сайте "Твой старт" пока ещё не прошел модерацию...
    Буду следить.

  • Гость - Николай

    Большое спасибо за подробный, развернутый и оперативный ответ!
    Но как быть, если доход не очень большой (5-10 т.р. в месяц), а опыт ведения дел в качестве ИП (с 1999 по 2010), корректно и мягко выражаясь, не очень-то радужный ( и суды были, и с приставами не один раз имел "удовольствие" по-общаться, и даже после закрытия ИП, буквально пару месяцев назад, опять пришлось в суде с налоговой вcтретиться), но в этот раз суд был на моей стороне.
    И суть моего вопроса - не в том, как бы обойти закон и не платить налоги, а в том, что не регистрируясь как ИП, но получая некоторый небольшой доход, возможно ли, с правовой точки зрения, уплачивать только установленный налог на физ.лицо в размере 13% ? Или такая возможность, в данном случае, не применима никоим образом?

  • В ответ на: Гость - Николай

    Николай, Я не знаю Ваших разногласий с налоговой. Но вести нормальный учет ИП - это совсем не сложно! Откройте ИП на УСН с объектом налогообложения доходы. 6% налог на доходы - 4 платежки в год, 1 декларация и несколько справок 1 раз в год. Больше ничего от Вас не требуется. 6% это совсем не 13% - это выгоднее. И, что самое главное - спокойнее.

    Николай, за свою довольно долгую аудиторскую практику я поняла, что жить по закону и выгоднее и спокойнее.

    В этом году на меня тоже моя налоговая "наехала". В своем Постановлении по камеральной проверке наделали кучу ошибок. И когда я написала им претензию на их Постановление с ссылками на статьи НК и указала им их ошибки, сами позвонили и извинились. Знание закона - это наше оружие!

    Я знаю, что партнерки сейчас - это сплошное нарушение Закона. Я уже давно отправила письмо Евгению Ходченкову с предложением заключить партнерское соглашение как с ИП, а не как с физическим лицом. Даже он не готов к этому... Поэтому я сейчас практически от всех партнерок отказалась.

    Если для Вас партнерки - существенный доход, то я бы поговорила с налоговым инспектором и подала декларацию 3-НДФЛ га 2012 год.

    В принципе я - за регистрацию ИП. Но если доход получать только от партнерок, то и регистрация ИП, по сути, ничего не даст, пока сами инфобизнесмены не придут к пониманию, как правильно вести свои дела. Даже у самых продвинутых и раскрученных - миллион ошибок. И в частности с работой через партнерские программы.

  • Гость - Николай

    В ответ на: Ирина Новикова

    "...Но если доход получать только от партнерок, то и регистрация ИП, по сути, ничего не даст, пока сами инфобизнесмены не придут к пониманию, как правильно вести свои дела."
    Если не трудно - не могли бы вы прояснить ситуацию, где тут спрятан камень преткновения, что бы не споткнуться об него. Хотя бы самый основной момент.

  • В ответ на: Гость - Николай

    Николай, если в партнерке работать как физическое лицо, то источник Вашего дохода - владелец партнерки - должен удержать с вознаграждения подоходный налог, и начислить взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС. Они этого не делают.

    За страховые взносы они сами отвечать будут. А за НДФЛ - и физическое лицо тоже в ответе. Выход - самому сдать декларацию.

    Если зарегистрироваться как ИП, то нужна не просто регистрация в партнерке, а письменный договор, акт выполненных услуг, в котором указан размер вознаграждения.
    Тогда собственнику партнерки налоги платить не надо, но надо подписывать договоры и акты.

    И деньги они должны перечислять на расчетный счет ИП, а не на электронный кошелек. Потому как расчеты электронными деньгами по закону возможны лишь с физическими лицами. А между юрлицами и ИП - только платежками. Но они этого делать не хотят. Им тогда надо учет подтягивать. И все доходы белыми делать.

    После Ваших писем я занялась разбором всей этой ситуации. Думаю, что целая книга получится - как правильно по закону работать с партнерками.

  • Гость - Виталий

    В ответ на: Ирина Новикова

    Ирина открыть ИП не проблема,и ведение отчетности не задача, вопрос в материальной выгоде. Чтобы сэкономить по УСН нужно зарабатывать не меньше 50000 рублей в месяц.
    УСН 6% плюс вот это в год: ОПС+ ОМС = 35 664,66 руб.
    Если ФСС прибавить 37 476,00 руб.получается.

  • В ответ на: Гость - Виталий

    Виталий,Взносы в ФСС для ИП - дело добровольное. Можно и не заключать договор с ФСС.

    А ПФР +ФОМС - да, придется платить. Хотя сейчас, когда после повышения страховых взносов индивидуальные предприниматели стали закрывать свою деятельность, законодатели поняли, что что-то опять наТВОРИЛИ не то...
    Сейчас идут разговоры о том, что сумму страховых взносов для ИП сократят.

    Поживем - увидим. Но надежда есть.

  • Гость - Валерий Борисович

    В ответ на: Ирина Новикова

    Ирина, Вы правильно делаете, что "стучитесь" к Евгению Ходченкову.
    За ним и Михаилом Гавриловым идут тысячи последователей, а им кроме того, как "заработать", надо ещё и объяснять, как "сохранить".
    Опять, "не сговариваясь" с Вами, написал на сайт ТЦ Твой Старт комментарий примерно в том же духе, что и Ваши высказывания, надеюсь, что разместят на сайте "Твой старт"

    В общем, если нужна будет поддержка, чтобы "достучаться", можете на меня рассчитывать.

    Комментарий последний раз редактировался в около 2 лет назад Ирина Новикова
  • В ответ на: Гость - Валерий Борисович

    Валерий Борисович! Очень рада найти единомышленника в этом непростом вопросе!

    С Евгением Ходченковым давно знакома лично. Но даже такой продвинутый инфо-бизнесмен пока не совсем понимает своих рисков по партнерской программе.

    Я проходила много тренингов у Ходченкова и они хорошо учат КАК зарабатывать деньги. Но ещё совершенно неумело учат как обходить налоговые законы. Вот в этом я с ними в корне не согласна!

    Я с удовольствием буду сотрудничать с Вами в направлении поднятия налоговой грамотности новых бизнесменов.

    Спасибо Вам за поддержку и здесь, и на сайте "Твой старт"!

  • Здравствуйте, Ирина!
    Вы пишете в комментарии на сайте школы Твой Старт, что к Вам можно обратиться с вопросом...
    У меня такая ситуация. Небольшой доход (или выгоду) получаю с контекстной рекламы Гугл и Яндекс. Работаю с Вебмани. Деньги вывожу путём денежного перевода самому себе от Вебмани через систему денежных переводов и получаю в банке наличкой.
    Вопрос: что попадает здесь под нарушение налогового законодательства? Цепочка движения: Яндекс (РСЯ) - Вебмани (кошелёк "формальный", с предоставленным паспортом и ИНН) - СДП (система денежных переводов) - банк - наличка (т.е. я - физлицо).
    Кто на каком этапе должен предоставить данные в ФНС?
    Спасибо.

  • В ответ на: Гость - Андрей

    Андрей, благодарю за вопрос.
    Компании Яндекс и Гугл - юридические лица. Скорее всего, они имеют российскую регистрацию или представительство в России, поставленное на налоговый учет.

    Эти юридические лица являются источником Вашего дохода. Не важно в какой сумме. Вы, как физическое лицо оказываете им услуги по размещению рекламы на своих сайтах.

    По российскому налоговому законодательству у источника выплаты физическим лицам должен удерживаться подоходный налог. Мало того, что они его не удерживают, но не находят нужным сообщить Вам, что если не удержали они, то Вы должны подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

    Кроме того, они должны сделать перечисления в ПФР, ФОМС и ФСС с тех сумм, что заплатили Вам.

    Это - нарушение законодательства со стороны юрлиц, которые платят Вам вознаграждение.

    На какой кошелек они делают перевод и как Вы их выводите - не имеет значения. В любом случае у Вас появляются безналичные или наличные деньги - доход.

    Вам я посоветую подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Ставка налога - 13%.

    Однако Ваша деятельность подпадает под понятие "предпринимательская деятельность". Почитайте статью "Когда необходимо регистрироваться в качестве ИП или юридического лица?" https://acscon.ru/na-perepute-fizicheskim-litsam/10-stati/na-perepute-fizicheskim-litsam/nezakonnaya-predprinimatelskaya-deyatelnost/39-kogda-neobxodimo-registrirovatsya-v-kachestve-ip-ili-yuridicheskogo-lica

    Пока эти "источники" дохода нарушают закон, мой совет такой:
    1. зарегистрироваться как ИП УСН с базой "Доходы". Ставка налога 6%.
    2. Если они перечисляют исключительно на Вебмани, открыть там корпоративный кошелек на ИП
    3. С этого кошелька перечислять деньги на расчетный счет ИП
    4. Платить 6% с полученного дохода.

    Тогда к Вам претензий у налоговой не будет.

    Комментарий последний раз редактировался в около 2 лет назад Ирина Новикова
  • В ответ на: Ирина Новикова

    Спасибо Ирина!
    Буду прорабатывать вариант открытия ИП. Лет 15 назад у меня было ИП (зарабатывал частным ремонтом бытовой техники), но отчётность занимала столько времени и нервов (не сама уплата налогов, а именно отчётность) что плюнул, закрыл через 2 года ИП и работал в "тени" с постоянными клиентами. Боюсь, как-бы здесь не вышло то же самое. И есть ли дело налоговой до нас, зарабатывающих "копейки" (3-5 т.р./мес), если такие монстры как Яндекс и Гугл нарушают законодательство...

  • В ответ на: Гость - Андрей

    Андрей, дело времени. Конечно, начнут с крупных - это в больших городах. А в маленьких - могут и мелких прихватить...
    А сейчас с отчетностью ИП не будет проблем - одна декларация в год по налогу, если нет наемных сотрудников.

  • Хочу зарегистрировать ИП, но основная доля дохода - партнерки, которые выплачивают вознаграждение только на кошелек в вебмани. Если отказаться от них, то и регистрировать нечего.

  • В ответ на: Гость - Юрий

    Юрий, можно ведь и кошелек Вебмани зарегистрировать на ИП.

  • Гость - Александр

    Ирина, большое спасибо за разъяснительную работу, которую Вы ведете! Позвольте задать пару вопросов на тему электронных денег и НДФЛ.

    1 - Можно ли создать такое ООО или ИП, которое сможет выплачивать фрилансерам вознаграждение за мелкие услуги, и при этом не будет необходимости выплачивать за них налоги (НДФЛ и социалку)?
    То есть сделать так, чтобы это юрлицо не являлось их налоговым агентом (если я это правильно называю, извините за дилетантство).
    При этом УСН и 6% будут юрлицом выплачиваться с источника доходов (поступления от других физлиц или юрлиц), а фрилансеры будут предупреждены о необходимости подачи деклараций.

    2 - Может ли применяться УСН, если привлекаются фрилансеры (большое число по РФ и СНГ) с оплатой на электронные кошельки или банковские переводы? Вообще, как тема фрилансеров регулируется законодательством и НК?

    Заранее признателен за ответы!

  • В ответ на: Гость - Александр

    Александр, на первый вопрос мой ответ - если фрилансер физическое лицо - НЕТ!!!!

    Тот беспредел налоговый, который царит в интернете - это не надолго. Не потерпит наше государство огромный безналоговый оборот по Вебмани.

    Есть только один законный способ привлечения фрилансеров без налоговых последствий - если фрилансер ИП.

    На второй - фрилансеров привлекать можно и на УСН. Привлечение фрилансеров (физических лиц) расценивается как привлечение наемных работников.

    !9 апреля 2013 года в Трудовой кодекс внесены поправки как раз по оформлению дистанционной работы.

    Сегодня-завтра обещаю написать об этом подробную статью. Дам здесь ссылочку.

  • Гость - Александр

    В ответ на: Ирина Новикова

    Ирина, спасибо за ответ!
    А что Вы скажете по поводу потребительских кооперативов?
    Насколько это применимо в сообществах фрилансеров? (когда услуги оказываются друг-другу)

  • В ответ на: Гость - Александр

    Александр, сообщество фрилансеров - это не кооператив. Это простое объединение физических лиц без регистрации юридического лица для защиты своих интересов.

    Кооператив - тоже лицо юридическое. Это одна из форм объединений с регистрацией юридического лица.

    Если ИП или юрлицо - они сами оплачивают налоги. Если физическое лицо - будьте добры действуйте в соответствии с Трудовым кодексом и со всеми налогами.

  • В ответ на: Гость - Александр

    Александр, как обещала, написала статью по законодательству о дистанционной работе "ФРИЛАНС — теперь все по Закону!" https://acscon.ru/46-stati/chitat-vsem/zakony-i-zakonoproekty/48-frilans-teper-vse-po-zakonu

    Комментарий последний раз редактировался в около 2 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Ирина

    Добрый день, помогите пожалуйста разобраться в ситуации.

    Юридическое лицо заключило договор с Apple (как разработчик ПО) на право реализации своих приложений через их интернет магазин. Основанием о начале сотрудничества является договор оферты на английском языке (без имени, названия организации, подписи, печати).
    Шапка договора:

    APPLE INC.
    REGISTERED APPLE DEVELOPER AGREEMENT
    THIS IS A LEGAL AGREEMENT BETWEEN YOU AND APPLE INC. ("APPLE") STATING THE TERMS THAT GOVERN YOUR PARTICIPATION AS
    A REGISTERED APPLE DEVELOPER. PLEASE READ THIS REGISTERED APPLE DEVELOPER AGREEMENT (“AGREEMENT”) BEFORE
    PRESSING THE "AGREE" BUTTON AND CHECKING THE BOX AT THE BOTTOM OF THIS PAGE. BY PRESSING "AGREE," YOU ARE
    AGREEING TO BE BOUND BY THE TERMS OF THIS AGREEMENT. IF YOU DO NOT AGREE TO THE TERMS OF THIS AGREEMENT, PRESS
    "CANCEL" AND YOU WILL BE UNABLE TO BECOME A REGISTERED APPLE DEVELOPER.
    Registered Apple Developer Agreement

    Далее, при покупке нашего товара некими лицами деньги поступают в Apple, он забирает 30% от стоимости продукта и переводит на наш расчетный счет оставшиеся 70%. Акты и счета фактуры не предоставляются. Наши покупки мы можем отследить только в личном кабинете и при необходимости сделать скриншот экрана для отчета в банк или налоговую.

    В итоге получается, что мы не имеем никаких обоснований о поступлении денежных средств на счет компании и документов подтверждающих законность дохода для ежегодной налоговой отчетности.

    Заранее спасибо.

  • В ответ на: Гость - Ирина

    Ирина, я могу посоветовать только сменить таких партнеров. А ещё лучше - сделать свой интернет-магазин. Это совсем не сложно!
    Есть множество интернет-магазинов, торгующих программным ПО в России. Попробуйте заключить договор с ними.

    А в описанном Вами случае договор надо нотариально перевести и выручку в учете ставить не те 70%, которые Вам на счет приходят, а 100%. 30% отражать как расходы (комиссия) на основе договора оферты.
    Скорее всего в этом договоре есть пункт, что акты не подписываются, и что поступление денег на расчетный счет является подтверждением факта выполненных услуг.

  • Гость - Ирина

    Ирина, большое спасибо! Проверяем договор.

  • Гость - Сергей

    Из всего написанного выше следует, что для уплаты налогов практически со всех существующих сегодня партнерских программ нужно регистрировать ИП.
    Подскажите, а как подтверждать свои доходы, с которых уплачивается налог? Не статистику же с партнерки скринить и распечатывать?
    Договоров с ними никаких нет, только периодически приходят деньги на webmoney.

    И еще вопрос - как может налоговая вообще узнать, что мне поступают какие-то деньги, которые я впоследствии вывожу на карточку? Суммы небольшие - 10-15 тыс. в мес.

    С уважением, Сергей.
    Заранее спасибо за ответ.

  • В ответ на: Гость - Сергей

    Сергей, при получении любых регулярных доходов нужно регистрировать ИП. Почитайте "Когда необходимо регистрироваться в качестве ИП или юридического лица?" https://acscon.ru/na-perepute-fizicheskim-litsam/10-stati/na-perepute-fizicheskim-litsam/nezakonnaya-predprinimatelskaya-deyatelnost/39-kogda-neobxodimo-registrirovatsya-v-kachestve-ip-ili-yuridicheskogo-lica

    1. С нормальными партнерами нужно заключать агентский договор. Письменно, а не насервисах типа E-Autopay и Джастклик. Тем более с Глопартом! (Вообще черная система)
    Акты выполненных работ и есть первичные документы для начисления дохода для налогообложения ИП + выписки с расчетного счета.

    2 Те электронные кошельки, на которые приходят деньги, тоже надо регистрировать на ИП - это в соответствии с Законом о национальной платежной системе. И сообщать о них налоговой.

    3. Как сможет узнать? - Легко - по запросу налоговой любая платежная система и любой банк обязаны дать полный список клиентов и их финансовые операции. Почитайте - "Каждой финансовой операции — тройной учет!" - https://acscon.ru/46-stati/chitat-vsem/zakony-i-zakonoproekty/41-kazhdoj-finansovoj-operacii-trojnoj-uchet

    Вы ведь выводите деньги на карточку - это ещё один способ узнать налоговой о Ваших поступлениях...

    Сергей, кончилась безналоговая лафа в интернете!

    10-15 тысяч - небольшие деньги? - это зарплата медперсонала в глубинке. Они с неё платят 13% подоходного налога и пашут весь месяц.

    Сергей, я сама делаю инфопродукты. Но на Джастклике партнерку открытую никому не даю - работаю только с ИП. По договору. Мне зачем проблемы? Я с каждой выплаты физлицу должна была бы отчислить страховых взносов 30% +13% подоходного... И с отчетами в налоговую бегать каждый квартал, а не раз в год.

    Наши великие Гуру - Айвенго, Летушов, Ходченков, Парабеллум и иже с ними - учат, как на партнерке зарабатывать. И не слова о том, что налоги платить тоже надо. И сами работают с физлицами. Уверена, что никаких отчислений в фонды не делают и подоходный тоже не платят. С моих комиссионных, например, никаких удержаний не было... Я сначала работала с их партнерками. А потом отказалась - мне геморрой не нужен!

    Комментарий последний раз редактировался в около 2 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Сергей

    Спасибо за оперативный ответ!
    У меня и у самого есть желание спать спокойно. Но лишь не ясно - почему должен по закону за меня платить, скажем, Яндекс, а вы предлагаете эту почетную обязанность брать вебмастерам на себя? Пусть налоговая с Яндексом и разбирается, ну и с другими партнерками тоже.

    У себя на работе я же не плачу ничего со своей зарплаты, платит работодатель. Или я что-то не понимаю? Как меня могут привлечь к ответствености за чужие грехи?

    И еще вопрос. Если делать ИП, то налог нужно платить только со средств, поступивших на банковский счет? То есть выписки по счету будет достаточно для налоговой?

    С уважением, Сергей.

  • В ответ на: Гость - Сергей

    Сергей, Вы чьи продукты рекламируете? Кто автор тех продуктов, для которых Вы ищите покупателя? - Тот и должен платить все налоги. С ним и должен заключаться договор. Хоть с ИП, хоть с физлицом.

    Я смотрела партнерку Яндекса. У них все по закону. Договор с физлицами и они дают справку 2-НДФЛ об удержании подоходного налога.

    У себя на работе Вы платите 13% с заработной платы - подоходный налог. Если оклад 5000, то на руки Вы получите 4350 рублей. И в конце года Вам обязаны выдать справку 2-НДФЛ - сколько начислено дохода, сколько удержано налога и сколько выдано на руки.

    Кроме того, работодатель отчисляет взносы в пенсионный фонд, медицинский фонд и фонд социального страхования. Взносы в ПФР формируют Вашу пенсию.

    Конечно, если Вы работаете с "белой" фирме, которая работает по закону.

    Если сделать ИП и работать на упрощенной системе налогообложения "Доходы", то будете платить 6% с выручки, которая поступает на все счета ИП - и расчетный, и электронные, которые зарегистрированы на ИП.

  • Гость - Сергей

    Ну, скажем так, партнерская сеть Яндекса действительно может предоставить нужные документы. А как быть с такими партнерками, как LadyCash, Directadvert, с партнерками файлообменников и т.п.
    Обычно сайт, как вы понимаете, работает не с одной партнеркой единовременно.

    Все деньги поступают на электронный кошелек вебмани.
    С этих денег покупаются ссылки, статьи, программные продукты необходимые для работы.
    ИП отчитывается только по тем деньгам, которые поступили на его расчетный счет?

    И вы так и не ответили на вопрос - как может узнать обэп или налоговая о получении дохода? Как? Если я сам не сдамся им на растерзание как ип? Насколько мне известно, запрос по движению денежных средств через счета банка или электронные кошельки может быть сделан правоохранительными органами лишь в отношении лица, находящегося под следствием и то по решению суда?

    Если я добропорядочный гражданин, с какого перепугу кто-то будет интересоваться моими деньгами?

    Если я перевожу деньги с вебмани на дебитную карточку сам себе, как это кого-то может заинтересовать?

    С уважением, Сергей.

  • В ответ на: Гость - Сергей

    Сергей, недобросовестных "черных" систем в интернете много. Но уверена, что это не надолго. Как с ними работать? - лучше не работать!

    Если кошелек зарегистрирован на ИП, то ВСЕ доходы, которые поступили туда, отражаются в доходах ИП. Это тоже электронный расчетный счет, о котором Вы обязаны сообщить в налоговую. А траты с этого счета - это Ваши расходы... В этом случае то, что поступает на расчетный счет - это просто перевод денег с одного расчетного счета на другой.

    Я Вам дала ссылку на статью. https://acscon.ru/46-stati/chitat-vsem/zakony-i-zakonoproekty/41-kazhdoj-finansovoj-operacii-trojnoj-uchet
    Сейчас скоро будет принят закон, по которому все расчетные счета будут доступны по ЗАПРОСУ налоговой. Не требуется никакого следствия, решения суда. По сути, банковской тайны больше не будет.

    На месте налоговой я бы сразу после принятия закона сделала бы запрос и в вебмани, и в основные сервисы по партнеркам.

    Я, как аудитор, задаю вопрос не "Кто может поинтересоваться? и Кого это волнует?", а другой вопрос: "Если кому-то придет в голову поинтересоваться, какие санкции мне грозят?"

    Вот поэтому я и не работаю практически ни с какими партнерками.

    Сергей, я не могу здесь рассказать все нюансы работы с партнерками. Я сейчас готовлю большой курс по партнерским отношениям в интернете. Там будет все - и что нельзя, и как надо.

    Сергей, Вы знаете о рисках. А дальше - Ваш выбор - рисковать и прятать налоги, или зарегистрировать ИП и сделать все по закону...

    Комментарий последний раз редактировался в около 2 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Наталья

    В ответ на: Ирина Новикова

    Ирина, а когду можно будет ознакомиться с Вашими материалами по партнеркам?

  • В ответ на: Гость - Наталья

    Наталья,коротко,но самое основное по налогообложению партнерок я написала в статье https://acscon.ru/37-stati/otdelnye-vidy-deyatelnosti/infobisnes/61-ostorozhno-partnerka

    Комментарий последний раз редактировался в около 2 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - времянеждет

    Идиотизм какой, каждый может распоряжаться своими деньгами
    свободно, а государство считает, что если переложил деньги из одного кармана в другой, уже ему должны.

  • Гость - Олеся

    Спасибо за статью. Подскажите, пожалуйста. Я фрилансер, есть немецкая компания которая может меня нанять. Мне обязательно открывать ИП, чтобы на них работать, если нет, то как и кто платит налоги?

  • В ответ на: Гость - Олеся

    Олеся, если компания заключит с Вами трудовое соглашение как с физическим лицом, и расположена компания на территории России, то страховые взносы будет платить компания, а подоходный удерживать с сумм Вашего вознаграждения. ИП регистрировать не обязательно.

    В другом случае лучше зарегистрировать ИП.
    Почитайте - https://acscon.ru/46-stati/chitat-vsem/zakony-i-zakonoproekty/48-frilans-teper-vse-po-zakonu
    Статья специально для Вас, фрилансеров.

    Комментарий последний раз редактировался в около 2 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Tanya

    В ответ на: Ирина Новикова

    Цитата
    Олеся, если компания заключит с Вами трудовое соглашение как с физическим лицом, и расположена компания на территории России, то страховые взносы будет платить компания, а подоходный удерживать с сумм Вашего вознаграждения.

    А как же в этом случае применяемые соглашения об избежании двойного налогообложения с странами с которми заключено соглашение?
    Если, к примеру, в Австралии платят налог за услугу , ктр. я предоставила, то почему я еще раз должна в Рф платить за это?

  • В ответ на: Гость - Tanya

    Татьяна, я отвечала Олесе как поступать, если организация находится на территории России.
    Если организация находится в другой стране, с которой у России есть договор об избежании двойного налогообложения и у Вас есть документ, удостоверяющий, что налог с Вашего дохода оплачен, то в России НДФЛ платить не надо.

  • Гость - Tanya

    В ответ на: Ирина Новикова

    Спасибо, Ирина.
    В если договора нет и быть не может ( поскольку это через сайт всё происходит) , но есть условия сделки с обеих сторон ( получается как сайт -посредник) , согласившись с условиями происходит обмен - выполненные работы/ сумма . В этом условии прописано что налоги все ложатся на сторону заказчика ( т.е. не на меня). Как быть в этом случае? Сайт принадлежит организации, которая предоставляет площадку для обмена, всё у них как положено по закону -компания зарегистрирована, но вот в условиях ни печатей ни подписей нет - т.е. текст как офёрта . Имеет ли силу документ в интернете и каким образом предоставвлять? Распечатанный текст+ ссылку на ресурс и данные компании -посредника?

  • В ответ на: Гость - Tanya

    Татьяна, договор-оферта имеет силу договора. Если Вы приняли его правила (акцептовали своими действиями, указанными в оферте), Вы заключили договор, на который можно ссылаться.

    Если условиями договора оплата налогов ложиться на заказчика, а Вы - исполнитель, и Вы уверены, что существует договор об избежании двойного налогообложения со страной, где зарегистрирована фирма, то Вам налоги платить не надо.

    Но посмотрите внимательно договор - прописана там обязанность фирмы предоставлять справку о налогах? Прописана ли такая обязанность в международном соглашении об избежании двойного налогообложении?

  • Гость - Елена

    Здравствуйте, Ирина! Прошло некоторое время с последнего комментария в этой теме. У меня возникли вопросы. Буду очень благодарна за ответы.
    Если у меня есть ИП или ООО, и я решила создать партнерскую программу, чтобы нанять фрилансеров (физ. лиц), которые будут работать на дому, то обязана ли я быть для этих фрилансеров налоговым агентом? Если да, то помимо удержания налога на доходы физ. лиц - какие еще отчисления (и куда) я должна делать за каждого такого фрилансера? При этом мне надо обязательно с каждым фрилансером заключать трудовой договор или достаточно партнерского соглашения (оферты)? Или же это должен быть агентский договор?

    И еще вопрос - если я ИП или ООО, но работаю по партнерке как физ. лицо (так как у партнерки нет возможности заключить партнерское соглашение со мной как с ИП, а только как с физ. лицом), то при этом налог с доходов от такой партнерки я должна буду платить как ИП (ООО)? Или можно просто платить налог 13% как физ. лицо? (При этом вопрос касается как российских партнерок, так и зарубежных).

    Заранее благодарю за ответы!

  • Елена, партнерская программа и найм фрилансеров - это совершенно разные вопросы.
    Про договоры с фрилансерами я писала здесь - https://acscon.ru/46-stati/chitat-vsem/zakony-i-zakonoproekty/48-frilans-teper-vse-po-zakonu
    . Нужен договор и фирилансеры - это наемные работники со всеми налоговыми последствиями...
    В статье все написано. Если будут вопросы по фрилансу, то давайте в комментариях к данной статье и разбирать.

    Если работаете в партнерке как физическое лицо, то и платите как физическое лицо. Но лично я в таких партнерках не участвую. Все мои партнерские отношения оформлены договорами и доход идет на расчетный счет.

    Мое отношение к партнеркам с физлицами я написала в статье https://acscon.ru/37-stati/otdelnye-vidy-deyatelnosti/infobisnes/61-ostorozhno-partnerka

    Комментарий последний раз редактировался в около 2 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Дмитрий

    Ирина, здравствуйте.

    В статье не рассмотрена ситуация в случае если перевод был выполнен от физического лица - физическому лицу. Как в этом случае быть с НДФЛ? И чисто юридически ИП - это физическое лицо. Будет ли в данном случае он рассматриваться как юр. лицо?

  • В ответ на: Гость - Дмитрий

    Дмитрий, почитайте статью ещё раз - "В общем виде денежные средства от другого физического лица могут рассматриваться либо как подарок (в том числе благотворительная помощь) либо как оплата за товары или услуги." Любой доход физического лица должен быть отражен в ежегодной декларации 3-НДФЛ (если только это не заработная плата от юрлица или ИП по договору) Поэтому если вы получили деньги от другого физлица за товары или услуги, вы обязаны заплатить налог. Если это подарок - доказать, что это подарок.
    Для целей налогообложения ИП приравнено к юридическим лицам, а не к физическим.

Оставить комментарий от имени гостя

0