Авторизация

Авторизация и регистрация

Login Form

Электронные кошельки - новые правила

16 мая 2014 года вступили в силу изменения в законах №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и №161-ФЗ "О национальной платежной системе".

Они коснулись всех операторов электронных денег и всех электронных кошельков физических лиц в рунете.

 

Давайте рассмотрим, какие изменения внесены и что изменится для пользователей электронными кошельками?

 

Изменения в законе №115-ФЗ

1. В статью 3 "Основные понятия" внесено дополнение - добавлен новый термин - упрощенная идентификация клиента - физического лица. Здесь описаны все возможные законные способы установления данных физического лица - ФИО,  номера документа, удостоверяющего личность, а также способы подтверждения достоверности этих данных.

2. Внесены изменения в статью 7 "Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом".

Пункт 1 данной статьи раскрывает обязанности организаций, которые осуществляют операции с денежными средствами. Закон №161-ФЗ "О национальной платежной системе" уже довольно давно - с октября 2012 года -  приравнял электронные деньги к безналичным деньгам. Теперь электронные деньги являются частью национальной платежной системы. Об этом я писала в статье  Электронные деньги выходят из "тени" - Закон о платежной национальной системе.

Поэтому данная статья относится не только к банкам, но и ко всем операторам электронных денег, работающим на территории России. Это также относится и к Почте России и другим организациям, осуществляющим денежные переводы.

Так  когда же такие организации обязаны проводить идентификацию физического лица и когда не обязаны? Об этом нам поведает новая редакция подпункта 1.4) статьи 7.

1. Идентификация физического лица не производится:

  • при оплате товаров юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. То есть с анонимного (не персонифицированного) электронного кошелька вы можете оплатить за приобретаемые товары (услуги) в интернет-магазинах;
  • при внесении платежей в адрес органов государственной власти;
  • при внесении денег на свой электронный кошелек для пополнения остатка денег на электронном счете. При этом сумма денег на электронном кошельке не должна превышать 15 тысяч рублей (а если деньги в валюте, отличной от валюты РФ, то они пересчитываются в рубли).

2. Идентификация физического лица обязательна, если денежные средства переводятся на электронный кошелек другого физического лица, некоммерческой организации или юридического лица, осуществляющего деятельность за пределами России.

Для чего это делается? думаю, что очень все просто. Теперь нельзя с анонимного кошелька одного физического лица отправить деньги на анонимный кошелек другого физического лица.

Теперь физическое лицо, получающее от других физических лиц какие-либо деньги, должно будет пояснить налоговому органу - не выручка ли это от незаконной предпринимательской деятельности...  Таким образом ставится ещё один серьезный барьер и мелким "рукодельникам", и инфобизнесменам, и мелким торговцам, которые не хотят "озвучивать" свои доходы.

Теперь придется ...

Я не даю здесь оценки - хорошо это или плохо. И не хочу такой оценки давать. И обсуждать это не хочу. Моя задача - донести до вас, мои читатели, что порядки изменились.

Просто надо знать, что любое поступление электронных денег, денег на карточные счета физических лиц, получение переводов через платежные системы - теперь под контролем. И налоговая имеет полное право спросить - а деньги откуда?

Если сын переводит матери деньги - пусть и дальше переводит. В этом нет никакого нарушения. Если друг помог другу - тоже все в порядке. Но если за месяц у вас десятки переводов от разных людей, никак ранее с вами не связанными, это сигнал - надо проверить что за переводы.

3. Существует перечень товаров и услуг. утвержденный Правительством России, при приобретении которых идентификация покупателя требуется в обязательном порядке не зависимо от суммы. В данном пункте не указано никаких ссылок на закон или другой нормативный документ, в котором были бы опубликованы списки таких товаров и услуг. Скорее всего, этот нормативный акт будет разработан позже.

4. Есть ещё одно условие, при котором идентификация требуется обязательно. И звучит это так:

если у работников кредитной организации, банковских платежных агентов возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

А тут, как вы понимаете, широкий простор для сотрудников организаций....

 

Теперь об идентификации...

Когда можно применять упрощенную процедуру идентификации, а когда нельзя?

Упрощенная процедура идентификации может применяться только когда соблюдаются два условия одновременно:

  1. операция с денежными средствами не подлежит обязательному контролю;
  2. в отношении физического лица, совершающего данную операцию, отсутствуют данные, свидетельствующие о его причастности к терроризму, экстремистской деятельности и отмыванию денег.

Какие операции с денежными средствами подлежат обязательному контролю?

Перечень таких операций дается в статье 6 рассматриваемого закона.

Это следующие операции на сумму больше, чем 600 тысяч рублей или эквивалентной данной сумме в валюте:

1.Операции с наличными денежными средствами:

  • покупка-продажа физическим лицом иностранной валюты наличными денежными средствами;
  • приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличные деньги;
  • получение денег по чеку на предъявителя, выданному нерезидентном;
  • обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;
  • внесение физическим лицом наличных денег в уставной капитал организации.

2. Операции с денежными средствами (перевод, получение кредита, операции с ценными бумагами) если хотя бы одна из сторон данной операции является резидентом государства,  которое не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Или если в операции используется счет в банке, который находится на территории такого государства.

3. Третья группа операций, подлежащих обязательному контролю, это операции по вкладам на предъявителя, открытие вклада в пользу третьих лиц наличными деньгами, перевод средств на счет, открытый на анонимного владельца.

4. К четвертой группе операций относятся операции с драгоценными металлами, ювелирными изделиями, операциям лизинга, операции по выплате физическим лицам страхового возмещения, выплаты по выигрышам в лотерее, тотализаторам и т.п.

Напомню, что все эти операции должны быть произведены на сумму, превышающую 600 тысяч рублей.

Так что большинство граждан вполне может пройти упрощенную процедуру регистрации - вы можете лично предоставить банку или платежной системе паспорт (или нотариально заверенные копии), а можете передать данные в электронном виде. Но если данные будут передаваться в электронном виде, то кроме паспортных данных потребуется ещё ИНН, номер страхового полиса, пенсионной карточки, мобильного телефона. Все эти данные будут сверяться с данными информационных систем ПФР, страховых организаций, систем мобильной связи. Так что на Васю Пупкина сослаться не удастся...

 

Внесены изменения и в федеральный закон от 3 июня 2009 года № ЮЗ-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»

Теперь платежный агент не имеет права принимать деньги в адрес кредитных организаций. Так что теперь через платежные системы, представительства организаций мобильной связи, Почту России нельзя будет погасить кредит. Это реально не удобно физическим лицам и оторвали кусок пирога у платежных агентов. Но пресекли поступления на банковские счета неконтролируемых доходов...

 

Изменения Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» 

Эти изменения практически полностью повторяют новшества закона №115-ФЗ , ссылаются на статьи данного закона.

Но тут есть ещё одно новшество - ограничения по использованию электронных кошельков.

До введения данных поправок было всего два вида электронных кошельков:

  • персонифицированные, по которым можно было держать остаток денег на электронном счете в сумме до 100 тысяч рублей;
  • не персонифицированный (анонимный) счет, остаток по которому не может превышать 15 тысяч рублей.

Теперь ввели ещё и промежуточное ограничение - если вы прошли упрощенную процедуру идентификации, то остаток вашего счета в электронных деньгах не может превышать 60 тысяч рублей. А общая сумма платежей с такого счета не может превышать 200 тысяч рублей в месяц.

Другое новшество касается использования электронных кошельков организаций и ИП.

Как и прежде ни организации, ни ИП не имею право использовать свои электронные кошельки для приобретения любых товаров и услуг у других организаций и ИП.

Они имеют право переводить электронные деньги только на электронные счета физических лиц.

Но теперь поставлено требование - электронный кошелек физического лица, на который организация или ИП переводит деньги, должен быть либо персонифицированным, либо физическое лицо должно пройти процедуру упрощенной идентификации. На анонимный кошелек перевести деньги теперь не получится.

Почему ввели данное ограничение? Очень просто - пресекают "черные" зарплаты, не облагаемые НДФЛ и страховыми взносами. Конечно, крупные организации и раньше не особо пользовались таким способом ухода от налогов. Но мелкий бизнес, многие ИП, а особенно любимые мною инфобизнесмены, очень даже часто открывали десятки анонимных счетов на Пупкиных, Чупкиных... и выплачивали физическим лицам по партнерским программам, своим сотрудникам, никак не оформленным, электронные деньги без уплаты каких-либо налогов и страховых взносов. А ведь ИП или организация с каждой выплаты физическому лицу должна заплатить в бюджет НДФЛ (13% от перечисленной суммы) и ещё страховые взносы как минимум в ПФР и ФФОМС.

Да чего греха таить - мелкий бизнес, сам никак не зарегистрированный вовсю использовал электронные деньги и для получения выручки и для оплаты труда и товаров и услуг таких же не зарегистрированных бизнесменов.

 

 

Люди, участвующие в этой беседе

  • Гость - Mark

    Ирина, в статье вы написали, что "ИП и юр.лица имеют право переводить эл.деньги только на счета физических лиц".

    Скажите пожалуйста, а как в расходах ИП или юр.лицу показать подобные переводы физ.лицам?

    И как делать такие переводы ИП и юр.лицам, если у них только расчётный счёт? (или эл.кошелек можно официально зарегестрировать на ИП и юр.лицо?)

  • Марк, переводить с электронного кошелька юр. лица или ИП, который можно официально зарегистрировать именно на юр.лицо или ИП, можно только на счета физлиц. Это правда. Рассчитываться с другими ИП и юр.лицами электронными деньгами нельзя.
    Этот электронный кошелек в учете будет числится как ещё один расчетный счет.
    И выплата физлицам через такой счет будет учитываться как выплата заработной платы или другого вознаграждения.Со всеми обязательствами по НДФЛ и страховым взносам и в соответствии с применяемой системой налогообложения.

  • Гость - Mark

    Ирина, спасибо за оперативный ответ!

    У меня еще вопрос. Переводы физ.лицам будет записано как з/п или вознаграждение. При системе "доходы - расходы" могу ли я вписать эти переводы в Расходы?
    И какие налоги я должен буду заплатить при переводе физ.лицу? (физ.лицо официально в штате НЕ числится, этих физ.лиц например может быть 50 в месяц)

  • Гость - Mark

    в налогах я честно говоря не очень силён...

  • В ответ на: Гость - Mark

    Не важно в штате человек или нет. Любые выплаты облагаются налогами и страховыми взносами. Вознаграждение по гражданско-правовому договору или заработная плата по трудовому договору для целей учета затрат - одно и то же. Есть разница в уплате страховых взносов в ФСС.

    Марк, я не могу в комментариях к статье написать учебник по начислению налогов на заработную плату.
    Если Вам нужна консультация, то есть система платных консультаций https://sbclub.ru/index.php/kupit-kursy-i-konsultatsii/konsultatsii

    Комментарий последний раз редактировался в около 2 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Марат

    Здравствуйте! Я индивидуальный предприниматель. Есть р/с на ИП в банке (пока никуда его не привязывал, открыт и открыт). Все электронные кошельки открыты как на физлицо.
    Начинаю заниматься бизнесом в интернете по 2 направлениям:
    1. Продажа собственных инфопродуктов.
    2. Продажа сторонних инфопродутков по партнерской программе.
    У меня на сайте есть возможность оплаты с помощью основных электронных денег.
    Вопрос №1: есть подозрения, что как то не совсем правильно работаю (т.к. начинающий)? Не хотелось бы потом когда пойдут обороты, все переделывать.
    Вопрос№2: По партнерским программам как лучше работать. Как лучше чтоб партнеры перечисляли комиссионные проценты (и для них хорошо и для меня) ?

  • В ответ на: Гость - Марат

    Марат, деньги за ваши инфопродукты поступают не на расчетный счет ИП, а на счета физического лица. Налоги с этого оборота вы не платите... Естественно, что это - нарушение - сокрытие дохода.
    При этом налоговая в курсе всех открытых электронных счетов на ваше имя.
    По партнерским программам написала отдельную статью https://acscon.ru/37-stati/otdelnye-vidy-deyatelnosti/infobisnes/61-ostorozhno-partnerka

    Продажу инфопродуктов организовываете через сервис Justclick или Efutopay? Так там есть функция - привязать к своему сайту агрегаторы - они будут принимать электронные деньги и перечислять на ваш расчетный счет рубли.

    Чтобы все по-закону было, надо всю выручку и по своим продуктам, и по партнерским - собирать на свой расчетный счет.
    Я работаю через агрегатор RBK-Money.

    Комментарий последний раз редактировался в около 2 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Марат

    В ответ на: Ирина Новикова

    Спасибо за ответ! По партнерке статью прочитал.
    Правильно я понимаю, что при условии (большинство случаев), если я буду работать как партнер по партнерской программе принципала (принципал работает в черную), то мне самое главное платить свой налог УСН 6% и проблем не будет?
    Технички это будет так: принципал перекидывает на мой электронный кошелек ИП, а я уже их перекидываю на р/с и с них плачу налог.

  • В ответ на: Гость - Марат

    Марат, правильно поняли. Электронный кошелек зарегистрировать на ИП, вести учет денег на этом электронном счете, как ещё одного расчетного счета. Всю выручку по электронному счету заносить в КУДиР.

  • Гость - неважно

    В ответ на: Ирина Новикова

    А что вы знаете хотя бы одну систему которая располагает корпоративными электронными кошельками? вы пишите чушь и далеки от реальности!!! закон то есть, только вот корпоративных электронных кошельков то нет!!! тот же яндекс деньги не спешит открывать такие счета для юр лиц и ипешек!!! ну и как это на практике эл кошелек зарегистр на ип очень любопытно!!!

  • В ответ на: Гость - неважно

    Наважно,(Странное имя вы себе выбрали...) у меня заключен договор с Яндекс-деньгами... Я - ИП. Нет ничего проще - заключите договор. Даже без договора можно подключить разовый платеж, а деньги они переведут на расчетный счет.
    Платежи при этом можно принимать не только Яндекс-деньгами, но и кредитными картами.

    Похоже, что от реальности далеки вы... Да вам все равно это Не важно...

  • Гость - Елена

    Добрый день!
    Подскажите как правильно сделать!!!
    Я ИП на УСН. Провожу интернет-вэбинары для клиентов. Клиентам удобно расплачиваться электронными деньгами. Соответственно этими деньгами я и своих поставщиков (аренду, телефонию)оплачиваю не выводя деньги в наличные. как мне правильно официально все вести, чтобы не было проблем с налоговой???

  • В ответ на: Гость - Елена

    Елена, электронный счет - это тот же расчетный счет. Вся выручка должна декларироваться. Все кошельки, на которые вы принимаете оплату, должны быть зарегистрированы на ИП.
    Если выручка идет на кошелек физического лица, то это уже незаконная предпринимательская деятельность.
    А совсем правильно и проще всего - подключить к сайту агрегатор, который позволяет принимать платежи любым способом (клиенты могут платить и электронными деньгами,и картами банков), а агрегатор перечисляет всю выручку на расчетный счет.

    Почитайте статью https://acscon.ru/42-stati/otdelnye-vidy-deyatelnosti/torgovlya/63-opt-roznica-usn-envd-fiziki-i-yuriki-ili-zaryadka-dlya-mozgov

    Комментарий последний раз редактировался в около 2 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Ольга

    Добрый день, Ирина.Собираюсь работать удаленно (без официального трудоустройства по агентскому договору). Организация-работодатель обещает выплачивать деньги на карту сбербанка с расчетным счетом.Законны ли будут такие выплаты без выплаты налогов? Если нет, то пожалуйста поясните, кто и каким образом должен платить налоги, чтобы в дальнейшем не было проблем с налоговой или др.органами власти.

  • В ответ на: Гость - Ольга

    Ольга, здравствуйте!
    Если по закону, то даже на удаленную работу надо заключать трудовой договор. Почитайте вот эту статью про удаленную работу https://acscon.ru/46-stati/chitat-vsem/zakony-i-zakonoproekty/48-frilans-teper-vse-po-zakonu

    Можете объяснить свои работодателям, что все выплаты вам, как физическому лицу, на карту сбербанка должны облагаться всеми налогами. Это выплата зарплаты.
    Второе - вашу карту физлица может заблокировать сам сбербанк. Об этом я писала вот в этой статье https://acscon.ru/45-stati/chitat-vsem/banki-karty-platezhki/90-xlopnul-sber-po-115-fz-ili-postuplenie-vyruchki-na-kartu-fizlica

    Если ваши работодатели не хотят соблюдать закон и настаивают на такой схеме работы, как вы описали, то чтобы не подставлять себя по риск незаконной предпринимательской деятельности, лучше зарегистрироваться как ИП, открыть новую карту в банке, сообщить налоговой, что этот карточный счет будет использоваться а предпринимательской деятельности. (Обязательно сохраните копию этого заявления с отметкой об отправке себе - для разборов со сбербанком).
    При УСН "Доходы" вы будете платить 6% от дохода и взносы в ПФР (порядка 20 тысяч в год).

    Лучше все же заключить договор с работодателями как ИП. Им это тоже выгодно - они будут работать с вами по закону и не платить никаких налогов.

    Комментарий последний раз редактировался в около 2 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Alex

    Здравствуйте.
    Человек перевёл средства на мой электронный кошелёк (это был возврат долга по устной договорённости)(я физ. лицо)(мой кошелёк идентифицирован по упрощёнке. QIWI)
    Средства пришли, но в комментариях перевода он ничего не указал. Может ли он когда-нибудь законно оспорить этот перевод, и потребовать возврата средств под предлогом "неправомерного перевода"?
    (А средства с QIWI я уже вывел на свой счёт в банке).
    Заранее спасибо за ответ.

  • В ответ на: Гость - Alex

    Алекс, насчет оспаривания перевода м возврата денежных средств ничего сказать не могу. Это - к юристам.

    Если кошелек привязан к ИП (вы упомянули упрощенку), то любое поступление будет рассмотрено как налогооблагаемый доход, если у вас не будет документальных доказательств, что это не доход, а возврат долга.

  • Гость - Alex

    В ответ на: Ирина Новикова

    Спасибо. Под упрощёнкой я имел ввиду упрощённую идентификацию в QIWI, а не ИП. То есть, являюсь физическим лицом (не организация).

    (кстати, оповещения по почте не приходят, значит подписка на тему не работает)

  • Гость - Sergey80

    Здравствуйте, у меня такой вопрос, год назад я зарегистрировал оффшорную компанию, для продажи инфопродуктов, компания по регистрации prifinance.com так же открыла мне расчетный счет не в России, сейчас я пытаюсь понять как мне замкнуть электронные платежные системы России на этот иностранный р/с.

  • В ответ на: Гость - Sergey80

    Сергей, электронные кошельки в России - это по сути - банковские счета. Если они открыты на физическое лицо, то какое отношение они имеют к офшорной организации?

    По доходам в РФ налоги надо платить в России.
    Попробуйте найти агергатора, который заключит с вашей иностранной организацией договор, по которому будет на территории России собирать выручку и отправлять её на расчетный счет компании за границей.

    А свои кошельки физического лица вы никак не привяжете к расчетному счету за границей.

    Да и принимать выручку на счета физического лица - это огромный налоговый риск - это 13% НДФЛ + 18% НДС + признание незаконной предпринимательской деятельности с административной или уголовной ответственностью.

    Продажа инфопродуктов - местом реализации считается место проживания покупателя. Если вы продаете в России, то любой вывод выручки за границу - это 18% НДС + 20% налога на прибыль - это те налоги, которые платит любая иностранная компания на доходы в России.

    А ИП в России платит 6% с дохода при УСН "Доходы"
    Зачем огород городить? На некоторые инфопродукты можно и патент купить... Вот почитайте https://acscon.ru/37-stati/otdelnye-vidy-deyatelnosti/infobisnes/104-infobiznes-patent-ili-usn

    В России - самый выгодный налоговый режим.

    Сергей, регистрируйте ИП на УСН "Доходы" в России и будет минимальный налог и все законно.

    Комментарий последний раз редактировался в около 2 лет назад Ирина Новикова
  • Гость - Владимир

    А идентификация для игры в государственную лотерею и получения выигрыша обязательна? Спасибо.

  • В ответ на: Гость - Владимир

    Владимир, ст. 224 НК РФ - все выигрыши в лотерею облагаются налогом на доходы физических лиц. Поэтому для получения выигрыша надо не только предъявить все необходимые документы, но и уплатить налог, и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

  • Гость - Ильмир

    Добрый день! Поясните пожалуйста, может ли всё таки работодатель выплачивать зарплату, деньги на командировочные расходы на мой электронный кошелёк?
    Может ли отказать, если я напишу заявление с просьбой о перечислении моей зарплаты на электронный кошелёк?
    Работодатель юридическое лицо (Общество с Ограниченной Ответственностью), зарплата полностью "белая" (все налоги оплачиваются).
    Я физическое лицо, процедура упрощенной идентификации электронного кошелька мной пройдена.
    Заранее большое спасибо!!!

  • В ответ на: Гость - Ильмир

    Ильмир, для того, чтобы на ваш электронный кошелек организация могла переводить деньги, надо чтобы у этой организации был аналогичный электронный кошелек. Право переводить со своего электронного кошелька на электронный кошелек физического лица у организации есть. Но обязанности это делать - нет.
    Обычно заработная плата переводится платежным поручением на текущий счет работника в банке. У электронного кошелька нет банковских реквизитов.
    Если у организации нет такого электронного кошелька, то она вправе вам отказать в таком способе выплаты зарплаты. У каждой организации есть свои правила и политика в отношении какие счета и в каких банках ей открывать.

  • Гость - Ильмир

    Спасибо, за быстрый, лаконичный и полный ответ.

  • Гость - Андрей

    Здравствуйте, Ирина! Скажите, пожалуйста, может ли Киви Банк (в моем случае) удерживать денежные средства и блокировать использование кошелька и карты: у меня персонифицированный счет, проходил полную идентификацию, прошел, заказал карту киви. Будучи в Москве в конце июня положил на карту 15 000 руб, поскольку из карт у меня только киви, а ходить с большой суммой денег в чужом городе не очень хорошая идея. Деньги вносил через терминал, который конечно же не выдал чек! Я по простоте душевной подумал "Ну что может случиться, это же как в сбербанке в банкомате внести деньги!", плюнул и пошел смотреть футбол. По приезду в родной город обнаружил, что мне просто не войти в кошелек - он заблокирован, карта так же заблокирована. Написал в киви - они требуют множество фотографий с паспортом, с картой, без карты, с паспортом и картой одновременно, фото паспорта крупным планом и так далее. Разумеется все отправил, но вот уже почти 10 июля, а воз и ныне там! Законно ли это с точки зрения 115-ФЗ ?

  • В ответ на: Гость - Андрей

    Андрей, я не знаю по какой причине у вас заблокировали карту и думаю, что 115-ФЗ здесь не при чем. В этом вопросе я вам ничем помочь не смогу. Надо разбираться с банком.

Оставить комментарий от имени гостя

0